Все мы давно привыкли к тому, что с зарплаты удерживается часть денег — подоходный налог. Но не каждый знает, что он касается всех доходов человека, и банковские — не исключение. Когда стоит платить налог в таком случае и как правильно рассчитать, рассказываем в нашей новой статье.
Что такое НДФЛ?
Сперва разберёмся в самой сути налога. НДФЛ, или подоходный налог, — часть денег, которую вы по закону обязаны передавать государству. Размер налога может быть разным: от 5 до 35% в зависимости от того, за что вам пришли деньги и являетесь ли вы налоговым резидентом страны.
Основной ставкой является 13%. Ей облагается зарплата сотрудника, который работает по ТК или договору ГПХ. Такой процент действует и на другие доходы: на продажу или получение в дар имущества, дивиденды российских компаний, страховые выплаты и доходы от банка. Отличаться ставка может, только если вы:
— Не являетесь резидентом РФ. В таком случае процент повысится до 30%.
— Получаете более 5 миллионов рублей в год по договору ГПХ. Тогда придётся заплатить на 2% больше.
— Работаете по самозанятости. Процентная ставка для вас будет ниже: 4% за оплату от физических лиц и 6% — от юридических.
— Победили в лотерее. Чтобы забрать выигрыш, придётся перевести 35% государству.
Как начисляется налог по вкладу?
Но не всё так просто. Не стоит смотреть на свой вклад и переживать, что придётся заплатить 13% от остатка — схема взимания процентов работает иначе.
Есть определённый лимит. Высчитывается он по формуле:
1 миллион рублей × максимальная ключевая ставка за год.
То есть если в течение года ЦБ назначал максимальной ключевой ставкой 17%, то именно эта цифра фигурирует в формуле:
1 миллион рублей × 17% = 170 000 рублей.
Если вы заработаете по вкладу больше этой суммы за год, то НДФЛ начнёт действовать. Важно: речь идёт не об остатке на счёте, а именно о доходе. При этом начисляться 13% будут не на всю сумму, а только на разницу между заработанной и лимитом.
Наглядный пример
Чтобы система стала немного понятнее, давайте разберём НДФЛ по вкладам на примере двух людей.
Первого зовут Иван, он продал машину и решил положить вырученный миллион рублей на вклад «Правильный выбор» от УБРиР по ставке 19,1% на 9 месяцев. В результате он заработал 140 899 рублей.
Имя второго — Александр. Он тоже решил взять вклад в УБРиР с теми же условиями, но внёс 2 миллиона и потому выручил 281 799 рублей.
В этот год максимальная ключевая ставка составила 18%, поэтому налоговый лимит равен:
1 миллион рублей × 18% = 180 000 рублей.
Значит, Ивану не пришлось платить НДФЛ: его доход за год не превысил сумму лимита. При этом Александру пришлось отдать примерно 13 234 рубля. Чтобы получить эту цифру и рассчитать свой финальный доход, вкладчику нужно было:
1. Вычесть из своего дохода налоговый лимит и получить разницу между ними:
281 799 – 180 000 = 101 799.
2. Умножить результат на 13% и узнать, сколько ему нужно заплатить государству:
101 799 × 13% = 13 233,87.
3. Вычесть налог из общего дохода:
281 799 – 13 233,87 = 268 565,13
Теперь вы знаете, когда за доходы по вкладам можно не платить и как рассчитать окончательную сумму, если всё-таки это требуется.
