Давайте разберёмся, что такое добровольные платежи в налоговую. Они действительно существуют, и вы можете не платить их. Однако это не означает, что налоги отменили и вы можете отказаться от них, просто подав заявление.
Давайте проясним ситуацию и развеем мифы, связанные с этой темой.
Откуда слухи про добровольные налоговые платежи
Слухи о том, что налоги для физических лиц стали добровольными платежами, возникли из-за неправильного понимания федерального закона № 232-ФЗ. Этот закон действительно вступил в силу с 1 января 2019 года и ввёл в Налоговый кодекс статью 45.1 о едином налоговом платеже для физических лиц.
В этой статье Налогового кодекса есть формулировка о добровольности, которая породила слухи о необязательности уплаты налогов. Однако на самом деле это не так.
Вот несколько фактов, которые помогут разобраться в ситуации:
1. Налоги для физических лиц остаются обязательными платежами, которые необходимо вносить в бюджет.
2. Единый налоговый платёж — это удобный способ объединить несколько налогов в один платёж.
3. Уплата налогов контролируется налоговыми органами, и платежи учитываются в бюджете.
4. Отказаться от уплаты налогов можно только в определённых случаях, например, при наличии льгот или при подаче заявления об освобождении от уплаты.
5. Заявление об освобождении от уплаты НДФЛ можно подать работодателю.
6. Пенсионеры имеют право запретить удержание НДФЛ с пенсии.
7. Уплата имущественных налогов остаётся обязательной для всех граждан.
8. Несмотря на возможность добровольной уплаты налогов, многие граждане всё же предпочитают исполнять свои налоговые обязательства в полном объёме.
Таким образом, слухи о добровольности налогов для физических лиц оказались ошибочными.
Что такое единый налоговый платеж
Единый налоговый платёж — это новинка в налоговом законодательстве, которая появилась в 2019 году. Теперь физические лица могут платить налоги заранее, не дожидаясь уведомления от налоговой инспекции.
Этот платёж добровольный: государство дало возможность вносить налоги авансом и объяснило, как это сделать, куда платить и когда можно зачесть или вернуть уплаченную сумму. Год назад в Т—Ж был опубликован подробный разбор этой темы.
Физические лица платят три налога за своё имущество: на недвижимость, транспорт и землю. Налоговая служба рассчитывает суммы налогов и один раз в год отправляет каждому собственнику уведомление, где указано, сколько нужно заплатить до 1 декабря. Уплата имущественных налогов — это конституционная обязанность граждан.
Некоторые налогоплательщики могут захотеть платить налоги авансом, чтобы не тратить всю сумму в конце года, а откладывать её частями. Другие могут решить предоставить государству беспроцентный кредит. Поэтому был введён механизм авансового платежа: деньги можно вносить на специальный счёт в любое время. Они будут храниться там до срока уплаты, а затем автоматически списываться в счёт начисленных налогов.
Долгое время обсуждалась целесообразность этого платежа, и до сих пор она не очевидна. Однако закон был принят, и теперь у каждого есть возможность вносить налоги авансом.
Единый налоговый платеж на самом деле добровольный
Обязанность платить налоги на имущество, землю и автомобиль закреплена в законодательстве и не подлежит отмене. Однако есть возможность осуществлять авансовые платежи через единый налоговый платёж. Вы можете воспользоваться этой опцией и вносить деньги на специальный счёт, либо не делать этого. Никто не будет вас принуждать.
Когда наступит срок оплаты, налоговая инспекция отправит вам уведомление и будет ожидать поступления начисленных сумм. Если эти суммы не будут уплачены в бюджет, они будут взысканы в обязательном порядке. И это произойдёт без судебного разбирательства в привычном понимании. Банк просто спишет деньги с вашей карты, и вы не сможете сослаться на видео с призывами не платить налоги.
Авансовые платежи учитываются на лицевом счете
Существует мнение, что если платёж добровольный, то он не будет учитываться при уплате налогов. Это не так. В законодательстве есть специальный раздел, который определяет, куда попадают эти средства и как они потом засчитываются в счёт налогов.
В прошлом году мы проводили эксперимент, чтобы протестировать механизм единого платежа. Однако не всё прошло гладко: в день уплаты налога суммы с авансового кошелька не списались, и в личном кабинете появилась задолженность по земельному налогу. Однако через несколько дней ситуация исправилась: деньги автоматически погасили остаток долга по имущественным налогам без начисления пеней.
С 2020 года удалось устранить неудобство, связанное с зачётом аванса только в последний день. Теперь аванс будет засчитываться не 1 декабря, а раньше, чтобы к сроку уплаты был понятен остаток. Если вы решите платить налоги авансом, не беспокойтесь: деньги попадут туда, куда нужно, даже если вы вносите их не за себя.
НДФЛ тоже можно платить через авансовый кошелек
В налоговом уведомлении может быть указан не только налог на имущество, но и налог на доходы физических лиц. Однако это не тот налог, который удерживает работодатель с вашей зарплаты, а тот, который налоговый агент не смог удержать из вашего дохода.
Например, если банк рефинансировал вашу ипотеку и у вас появилась материальная выгода, или если работодатель выдал вам подарок дороже 4000 рублей, а вы уволились до того, как он смог удержать с вас НДФЛ, то налоговый агент должен сообщить об этом в инспекцию. Инспекция указывает долг в уведомлении, который нужно погасить до 1 декабря следующего года.
В 2019 году единый налоговый платёж не включал НДФЛ, его принимали только в счёт налога на имущество, землю и транспорт. Однако с 2020 года через авансовый кошелёк можно добровольно платить и НДФЛ. Но только тот НДФЛ, который не смог удержать налоговый агент. А налог на доходы, указанный в декларации, нужно заплатить до 15 июля обычным способом.
Отказаться от налогов по заявлению не получится
В интернете можно найти много советов о том, как отказаться от уплаты налогов. Например, некоторые люди советуют обратиться в налоговую инспекцию и написать заявление об отказе от уплаты налогов, ссылаясь на закон. Однако это не поможет.
Даже если ваше заявление примут, вам ответят, что налоги всё равно нужно платить. Налоги не были отменены, и вы можете столкнуться с принудительным взысканием через судебный приказ или через службу судебных приставов.
Работникам предлагают отказаться от уплаты НДФЛ, написав заявление на работе. А пенсионерам советуют обратиться в пенсионный фонд, чтобы им перестали удерживать налог с пенсии. Однако работодатель всё равно будет выдавать зарплату уже с учётом вычета налога на доходы, а НДФЛ с пенсий и так не удерживается.
Как-то специально отказываться от единого налогового платежа не требуется. Если вы хотите — вносите его через личный кабинет. А если вы не хотите платить налоги авансом, то просто ничего не делайте, и вам не придётся писать заявление.
Как законно не платить или уменьшить налоги
Оказывается, налоги можно не платить или значительно уменьшить их размер. А иногда даже вернуть уже уплаченные средства. Для этого нужно воспользоваться льготами и вычетами, а также быть в курсе изменений в законодательстве и правильно их применять.
Например, если вы являетесь мамой-пенсионеркой, то можете подать заявление о предоставлении льготы по налогу на квартиру и землю. Это освободит вас от необходимости платить эти налоги.
Ещё один пример: если вы продали машину, то можете за пять минут прекратить её регистрацию на своё имя. Это позволит вам избежать уплаты транспортного налога после продажи.
Также можно собрать справки о расходах на анализы, лечение зубов и приём лора в платных клиниках. Это позволит вам вернуть 13% с помощью социального вычета.
В последнее время появилось несколько важных законов, которые помогут вам избавиться от налогов и сэкономить значительные суммы:
* можно продать квартиру без налога и декларации, если вы владели ею более трёх лет;
* при продаже детских долей, купленных на материнский капитал, не нужно будет платить НДФЛ;
* больше не будет двойного налогообложения при продаже подаренной квартиры.
Если у вас остались вопросы, пишите на https://myjus.ru и наши специалисты ответят на все ваши вопросы. Консультация бесплатная!
