Открывая ИИС и инвестируя через него и получая налоговые вычеты, не стоит забывать и про отдельные ограничения, которые этот счет накладывает. Сегодня именно об этом.
Какие ограничения у ИИС всех видов сейчас присутствуют:
1. Ограничения по минимальному сроку существования ИИС для получения налоговых вычетов.
Почему-то очень часто этот срок ассоциируют с моментом, когда якобы нужно закрывать счет, типа “срока годности”.
Сразу обозначу – для любого типа ИИС нет, так называемого, максимального срока.
Каждый ИИС может существовать и действовать, пока жив сам инвестор.
Закрывать его не обязательно.
Это право, а не обязанность. Во всяком случае пока.
По ИИС старого типа (1 и 2) минимальный срок существования счета - это 3 года. В случае если закрываешь его раньше этого срока, то необходимо вернуть налоговые вычеты, которые ты получил (по 1-му типу ИИС), если не получал, то ничего не теряешь. Срок начинает учитываться со дня открытия счета у брокера или управляющей компании. Таким образом, если открыли счет 10 сентября 2021 года, то 3 года исполняется счету и его можно спокойно закрывать (если нужно) 11 сентября 2024 года.
По ИИС нового типа (3) при открытии счета в 2024-2026 году минимальный срок ИИС составляет 5 лет, при открытии в 2027 году 6 лет, в 2028 - 7 лет, 2029 - 8 лет, 2030 - 9 лет и начиная с 2031 года - 10 лет.
Аналогично закрыть его можно раньше срока, но тогда вы теряете вычеты полученные ранее.
2. Вывод денег со счета
По ИИС старого типа можно производить вывод дивидендов на банковский счет. Таким образом, эти деньги можно использовать в жизни либо зачислить снова на ИИС и получить с них налоговый вычет.
По ИИС нового типа выводить деньги нельзя, за исключением отдельных случаев, предусмотренных Постановлением Правительства РФ. Если кратко, то только на дорогостоящее лечение и при предоставлении документов. В этом случае вы не теряете налоговых льгот.
3. Покупка иностранных ценных бумаг
На ИИС всех типов с 2024 года нельзя покупать иностранные ценные бумаги. Ранее на ИИС 1 и 2 типа можно было торговать ими, в том числе валютой. И если на счету остались бумаги иностранных эмитентов, то продать их можно, но заново приобретать нельзя.
Если очень хочется, то это можно делать через обычный брокерский счет.
4. Сумма взносов
По ИИС старого типа есть определенный лимит на сумму внесения на счет в размере 1 миллиона рублей в год. При чем это именно деньги, ценные бумаги, валюту или что то еще вносить на счет нельзя.
По ИИС нового типа нет никаких ограничений по сумме взносов.
5. Сумма вычета на взносы
По ИИС обоих типов сумма вычета на взносы ограничена 60 000 рублей (15% от 400 000) или 52 000 рублей (13% от 400 000 рублей) в зависимости от вашей налоговой базы и дохода.
Важное дополнение – для получения вычета на всю сумму не обязательно разово вносить эти деньги, можно постепенно по 1, 3, 5 или 50 тысяч – как вам будет удобно.
6. Сумма вычета на доход
По ИИС старого типа под номер 2 (или Б) в случае любого размера дохода на счете вы не платите НДФЛ.
По ИИС нового типа сумма дохода необлагаемого налогом составляет 30 миллионов рублей за весь срок. Например, вы заработали за 5 лет существования счета 35 миллионов. Это значит, что с 30 миллионов налог не платится, а с 5 миллионов нужно его уплатить.
Вроде бы все, может и забыл какую-то мелочь. Если что-то еще осталось, напишите в комментариях, мне будет полезно освежить память, да и другие подписчики будут знать)
Если вы решились на открытие ИИС, то поздравляю вас, это хороший инструмент для вложений. Рекомендую посмотреть также мое видео: "Почему я использую ИИС".