Как же переводить валюту за границу? Ч.5

1. За что могут оштрафовать

2.Забыли подать документы по операциям в банк

3.Ошибки с контрактами

4.Партнер не выполнил обязательства и не вернул аванс

5.На какие ошибки банк проверяет документы

6. Итоги

1.

За любое нарушение при работе с валютой можно получить штраф от налоговой, которая действует по распоряжению Центробанка. Ему о нарушениях сообщают банки: по закону они обязаны проверять каждую валютную операцию.

Можно выделить шесть основных ошибок при работе с валютой:

1. Забыли или не успели подать документы по операциям в банк.
2. Не поставили контракт на учет или опоздали со сроками постановки на учет.
3. Поставили контракт на учет несколько раз.
4. Не сообщили в банк об изменениях в контракте.
5. Контрагент задержал оплату.
6. Партнер не вернул аванс за невыполненные обязательства.

В этом модуле разберем каждую ошибку.

2.

По некоторым контрактам документы можно подавать в течение 15 рабочих дней после поступления денег на счет, а справку о подтверждающих документах — не позднее 15 рабочего дня с окончания месяца, когда оформили подтверждающий документ. Но бывает, что предприниматель получил деньги, а документы по сделке представить забыл или подал их в последний момент и не учел сроки проверки.

Размер штрафа. Если подать документы в банк не вовремя, можно получить штраф до 150 000 ₽. Оштрафовать могут и компанию, и ее директора.

Как избежать штрафа. Сдавайте документы вовремя и выбирайте банк, где быстро их принимают и проверяют: это поможет уложиться в сроки.

3.

Не поставили контракт на учет вовремя. Если сумма импортного контракта превысила 3 000 000 ₽, а экспортного — 10 000 000 ₽, их нужно поставить на учет в банке для дополнительного контроля. Об этом рассказали в четвертом модуле.

Лучше всего поставить контракт на учет сразу после его подписания.

Поставили контракт на учет несколько раз. Если вы уже поставили контракт на учет в одном банке, параллельно ставить его на учет в другом нельзя. За это могут оштрафовать.

Если вы хотите провести платеж через другой банк, поставьте контракт на учет там. Тогда штрафа не будет.

Не сообщили в банк об изменениях в контракте. В контракте могут меняться детали, например срок его действия. Чтобы зафиксировать изменения, стороны заключают допсоглашения, в которых указывают новые условия.

Банк должен быть в курсе изменений — о них нужно сообщить не позднее чем через 15 рабочих дней с даты оформления документа.

Как только заключили с иностранным партнером допсоглашение, сообщите банку об этом.

4.

В России можно получить штраф, если вы заплатили иностранному поставщику аванс за товар или услугу, а он не выполнил свои обязательства по контракту и не вернул вовремя деньги.

Размер штрафа. Если деньги придут с задержкой или не придут совсем, штраф могут выписать и компании, и директору.

На примере разберем, как это работает:

• Российская компания заплатила иностранному поставщику аванс 10 000 $ за комплектующие. Срок поставки или возврата аванса — 5 августа. Поставка не состоялась, а деньги вернули только 15 августа.
• Рассчитываем штраф: 10 000 $ × (16% / 150) × 10 дней просрочки = 106,6  $.
• Если поставщик вообще не вернет аванс, налоговая назначит штраф от 7500 до 10  000 $.

Как избежать штрафа. Если сроки поджимают, а иностранный контрагент по каким-то причинам не может вернуть аванс вовремя, заключите с ним дополнительное соглашение к контракту. Пропишите новые условия возврата предоплаты и отправьте документы в банк.

Что еще поможет избежать штрафа:

• Объясните контрагенту, почему важно возвращать предоплату вовремя. Иностранный партнер, скорее всего, не знает, что для вас задержка грозит штрафом.
• Привяжите срок возврата аванса к сроку окончания договора. Например, ваш контракт действует до 31 декабря. Срок поставки — 30 сентября, а аванс вы заплатили 1 сентября. Обозначьте, что вернуть предоплату можно до 31 декабря. Если что-то пойдет не по плану, у вас будет еще почти два месяца, чтобы решить вопросы с контрагентом.
• По возможности работайте по 100%-й постоплате, без авансов.

5.

Банк не проверяет документы как юрист или бизнес-партнер. Если в контракте невыгодные условия для исполнителя, например сроки поставки слишком короткие, а сроки оплаты очень большие, специалист такое заметит, но для банка это не ошибка. Он проверяет документы только на соответствие требованиям валютного законодательства.

Ниже перечислили, на что обращает внимание банк при проверке.

Суть сделки. Банк должен понять, за что предприниматель получает деньги. Например, продает детские игрушки или разрабатывает программное обеспечение. Общая фраза «Такой-то оказывает услуги», то есть без деталей и конкретики, не подходит.

Сумма и условия оплаты. В документе нужно прописать все детали. Их добавляют не для галочки: они страхуют прежде всего ваш бизнес.

Обязательные пункты для валютного контроля:

• валюта;
• срок оказания услуг или поставки товаров;
• срок оплаты;
• условия оплаты, например аванс или постфактум.

Проверка сделки на фиктивность. Принцип простой: если непонятно, за что платит один из контрагентов, это вызывает вопросы и подозрения. В реальных сделках партнеры всегда оговаривают, по каким критериям определят, что выполнили обязательства.

Убедитесь, что в контракте есть обоснование и условия платежа. Например, заказчик платит после подписания акта или приемки товара на складе.

Срок договора и выполнения заказа. Здесь тоже ничего необычного: либо точный срок, либо условия, как он рассчитывается. 

Например, партнеры подписали договор с общими условиями: объем работы, ответственность исполнителя. Для каждого задания в рамках договора есть свой срок выполнения: десять дней с момента получения задания.

Реквизиты, подписи. Все как обычно — как и для любого другого договора.

Что еще банк попросит уточнить или исправить:

• опечатки;
• несоответствие русской и английской версии контракта;
• даты завершения и даты начала сделки, если в разных документах они не совпадают.

6.

1. Не откладывайте постановку контракта на учет на последний момент — делайте это сразу после его заключения с партнером.
2. Если вы хотите отправить платеж через другой банк, переведите учет контракта туда. Ставить контракт на учет параллельно в нескольких банках нельзя.
3. Как только в вашем контракте возникли изменения и вы заключили с иностранным партнером допсоглашение, сообщите об этом банку.
4. Если контракт стоит на учете, строго следите за сроками оплаты, а также за тем, чтобы контрагент не нарушал сроки поставки товаров.
5. Если иностранный контрагент по каким-то причинам не может вернуть аванс вовремя, заключите с ним дополнительное соглашение к контракту. Пропишите новые условия возврата предоплаты и отправьте документы в банк.
6. Не допускайте повторных нарушений: штраф за них в несколько раз больше, чем за первое.