Приветствую всех заинтересованных на моем канале, посвященном регулированию деятельности финансовых организаций и инновациям законодательства в данной области.
Сегодняшняя публикация будет посвящена отдельным моментам регулирования порядка применения нормативных требований по оценке кредитного риска в отношении заемщиков (контрагентов), расположенных на территории Донецкой народной республики, Луганской народной республики, Запорожской области, Херсонской область.
В феврале текущего года Советом директоров Банка России опубликовано решение, определяющее порядок формирования кредитным организациями резервов на возможные потери по ссудам, требованиям и условным обязательствам кредитного характера в целях осуществления такими заемщиками предпринимательской или иной деятельности (далее – Решение).
Следует отметить, что послабления для заемщиков, предусмотренные в Решении, не ставятся в зависимость от оценки финансового положения заемщика, осуществляемой в соответствии с требованиями главы 3 Положения Банка России №590-П. При этом стоит вспомнить, что по ссудам, по которым оценка риска осуществляется на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности, не проводится оценка финансового положения в соответствии с требованиями указанной главы.
В этой связи у кредитных организаций возникает вопрос, могут ли применяться обозначенные в Решении подходы, в отношении суд сгруппированных в портфели однородных ссуд (по п. 5.1 Положения Банка России №590-П), по которым оценка риска осуществляется на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности.
На самом деле, нормы Решения распространяются на ссуды, оцениваемые как на индивидуальной, так и на портфельной основе (без исключений для портфелей, оцениваемых на основе ВБОК). Если предоставленные субъектам МСП ссуды, оценка по которым осуществляется на основе ВБОК, удовлетворяют условиям Решения, то такие ссуды могут быть обособлены в отдельные портфели с резервом в размере не менее 1% в соответствии с п. 1.1 (исключение составляет пп. 1.1.3 Решения, который не предусматривает возможность оценки на портфельной основе) Решения.
Кроме того, следует отметить, что в соответствии с п. 1.9 Решения для УОКХ величина расчетного резерва определена в размере 1%. Соответственно, независимо от того, оценивается ли УОКХ в портфеле на основе ВБОК или на индивидуальной основе, величина расчетного резерва составит 1%.
Также возникают вопросы относительно понятия «срок исполнения обязательств по кредитному договору». Следует ли применять его в отношении каждого отдельного транша независимо от общего срока кредитной линии?
Действительно, поскольку в целях Положения №590-П каждый транш, выданный в рамках кредитной линии или овердрафта, рассматривается как самостоятельная ссуда, соответственно, под сроком исполнения обязательств по кредитному договору понимается срок исполнения обязательств по каждому предоставленному траншу.
Указанный подход также подтверждается отдельными разъяснениями Банка России.
На этом сегодня все. До новых встреч на моем канале.