29 февраля было выпущено Послание Президента. Много разного было сказано, что-то пообещали одним, что-то другим. По каким-то пунктам были озвучены конкретные цифры, по каким-то только намерения. Сегодня предлагаю разобрать в числах стандартный налоговый вычет, лимит по которому был увеличен в целых 2 раза! Примеры буду приводить на себе как на многодетную мать с тремя детьми.
Что такое стандартный налоговый вычет?
Стандартный налоговый вычет - это вычет, который предоставляется определенным категориям людей, что бы оказать им небольшую материальную поддержку. Этот вычет позволяет человеку платить чуть меньше НДФЛ. После применения вычета, сэкономленный НДФЛ получает сам налогоплательщик.
Стандартный налоговый вычет получают:
- Родители детей;
- Чернобыльцы;
- Военнослужащие;
- Сотрудники Государственной противопожарной службы;
- Инвалиды I и II группы;
- Младший медицинский персонал;
- И еще много разных категорий людей.
Стандартный налоговый вычет на детей
Стандартный налоговый вычет на детей - это любимый пункт моего мужа. В Послании было объявлено, что произойдет повышение размера вычета на второго, третьего и последующих детей в два раза с 2025 года. Если говорить в числах, то вычет составит:
- на первого ребенка 1400 рублей в месяц;
- на второго ребенка 2800 рублей в месяц (раньше было 1400);
- на третьего и последующих 6000 рублей в месяц (раньше было 3000).
В моем примере рост вычета составил 4400 рублей в месяц. Но надо понимать, что это не 4400 рублей на руки, это всего лишь уменьшение налогооблагаемой базы и это поможет сэкономить всего лишь 4400 х 0,13 = 572 рубля в месяц, что уже совсем не впечатляет, но и это еще не все. Как и у любых вычетов тут есть лимит, но устроен он очень интересно. Если у вычетов на лечение и обучение есть максимальное уменьшение налоговой базы в год, то тут размер вычета определяется доходом человека и право на вычет исчезает при достижении дохода в 450 000 рублей (в 2024 года - 350 000).
За 2023 год средняя зарплата по стране 73709 рублей. Человек с такой зарплатой в 2023 году смог получить вычет за 350000/73709=4 месяца.
Человек с такой зарплатой уже в 2025 году сможет получать вычет на 2 месяца дольше. Если вы москвич со средней зарплатой по городу в 123 000, то ваш профит составит 2470 рублей в год от этой льготы. Получать данный вычет все 12 месяцев в 2025 году смогут только люди с зарплатой 37500 рублей. Но если у людей с такой зарплатой есть дети, то им уже положено пособие как малоимущим, которое намного больше чем размер вычета.
Сколько кто получает?
Я решила построить на графике сколько месяцев смогут получать вычет люди со средней зарплатой. Получается, что когда данную льготу вводили, ею могли воспользоваться многие, но лимиты по ней так долго не обновляли, что данный вычет сейчас становится все менее и менее интересным.
Если же говорить по деньгам, то тут всплывает очень интересная картина. В России на 2023 год насчитывается 33 миллиона детей от 0 до 19 лет. Вычет платиться до 18 или 21 года, если ребенок обучается по очной форме. Так что в расчетах вполне можно взять количество детей до 19 лет. Если делать максимальную оценку сверху и считать, что все они живут по два ребенка в семье, то есть 33 000 000 родителей (пап и мам) которые сейчас получают вычет в среднем 4 месяца в году по (1400+1400)х0.13=364 рубля и это 364 х 4 х 33 000 000 = 48 миллиардов рублей. Именно эту сумму в самом худшем для него случаи тратит государство на выплаты по вычетам, а скорее не дополучает их.
Рост выплат по вычету потребует затрат максимум в 30 миллиардов в год и это явно сильно завышенные оценки, так как очевидно не все работают в этих семьях, а уж тем более не все платят НДФЛ. Но если бы все эти родители платили НДФЛ, то они бы уплатили со средней зарплаты 33 000 000 х 73709 х 12 х 0,13 = 3 триллиона 794 миллиарда 539 миллионов рублей. Если смотреть затраты на стандартные вычеты от этой суммы, то они получаются просто крохотные, порядка 2.8%.
Приглашаю вас подписываться на мой телеграмм-канал.