Получить налоговый вычет может только налоговый резидент РФ при официальном доходе с оплатой подоходного налога 13%. Вычеты на уплату налога бывают разных видов – например, при расходах на покупку квартиры, на лечение или образование.
Налоговый вычет – возврат части уплаченного налога или неуплата НДФЛ с части дохода.
Как вернуть налоговый вычет
Можно оформить налоговый вычет через работодателя, на сайте Госуслуг, подав заявление в МФЦ или онлайн в личном кабинете налогоплательщика. В 2023 и 2024 году можно вернуть расходы в размере 13% с 120 тыс. руб., то есть 15 600 руб. С 2025 года общая сумма налогового вычета по социальным расходам повышена до 150 тыс. рублей, то есть возврат или невычет налогов будет возможен в размере 13% от 150 тыс. руб. (19 500 руб.)
Как оформить налоговый вычет за лечение
Можно вернуть налоговый вычет за медицинские услуги и лекарства для себя, супруга, родителей или детей (в том числе для опекунов и попечителей), страховые взносы по ДМС. Также можно частично компенсировать анализы, медосмотры, обследования, лечение (в том числе стоматологию и протезирование), паллиативную помощь, ЭКО и суррогатное материнство. У медицинского учреждения должна быть лицензия на оказание медуслуг. Понадобится только справка об оплате медуслуг, заполненная согласно официальной форме, договор и чеки по закону не нужны. Если налоговый вычет производится за лекарства, понадобится рецепт от врача и чеки оплаты.
У работодателя можно получить налоговые вычеты сразу же, без подачи декларации. Для этого понадобится уведомление о праве на вычет, которое отправляется из налогового органа (его может запросить и сам работодатель). Получить уведомление можно в режиме онлайн через личный кабинет налогоплатещика (раздел «Жизненные ситуации» –запросить справку и другие документы, заполнить данные о расходах).
Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры
Вернуть налоговый вычет после покупки или строительства квартиры (дома) можно в следующем календарном году. Для этого нужно скачать и заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Можно подать декларацию лично в местное отделение ФНС, отправить по почте, оформить через МФЦ или заполнить в личном кабинете налогоплательщика в интерактивном режиме. Также нужно будет заказать в отделе кадров на рабочем месте «справку о доходах и суммах налога физического лица» (ранее называлась «2-НДФЛ»).
Понадобятся копии документов, подтверждающих право на жилье (свидетельство о государственной регистрации права на комнату, квартиру или дом, акт о передаче или договор о покупке недвижимости). При уплате ипотечного кредита нужно предъявить договор ипотеки, кредитный договор и график погашения кредита и уплаты процентов. Кроме того, необходимо собрать все чеки и банковские выписки о перечислении средств. Размер максимальной выплаты составляет 13% с 2 млн рублей, то есть 260 тыс.
Кроме имущественных и социальных налоговых вычетов можно получить стандартные (на себя и на детей), инвестиционные (при операциях с ценными бумагами) и профессиональные (для частных адвокатов, нотариусов, писателей и музыкантов).
