2742 подписчика

Чеки для самозанятых: от выписки до возврата и штрафов

1 февраля 20241 фев 2024

2889

3 мин

Оглавление

Нужна ли самозанятым касса?
Обязан или нет самозанятый подтверждать сделку чеком?
Что должно быть в чеке

Все официально оформленные самозанятые лица платят налог на профессиональный доход. Если дохода не было, то платить ничего не надо. Они самостоятельно уведомляют налоговую об этом факте. При этом оплата от заказчиков или выполнение услуги подтверждается чеками.

В этой статье расскажем обо всех нюансах, которые касаются работы с чеками для самозанятых.

Нужна ли самозанятым касса?

Хорошая новость в том, что применять онлайн-кассу самозанятым не нужно. Они освобождены от этой обязанности. Но купить оборудование и выдавать чеки можно по желанию или если этого требуют особенности бизнеса.

Например, самозанятый держит небольшой отель. Клиентам спокойнее, когда при оплате номера они получают привычную квитанцию. В таком случае удобно установить эквайринг и даже принимать оплату картами.

Но на практике самозанятый и онлайн-касса связка достаточно редкая. Намного чаще эта категория предпринимателей формирует чеки для клиентов в приложении «Мой налог» или на сайте ФНС в личном кабинете «Мой налог».

«Мой налог» — это официальное приложение ФНС России для налогоплательщиков налога на профессиональный доход. Приложение обеспечивает удаленное взаимодействие между самозанятыми и налоговым органом. Самозанятому не нужно сдавать отчетность и покупать кассу – приложение само ведет учет доходов, рассчитывает налог

Обязан или нет самозанятый подтверждать сделку чеком?

На этот вопрос отвечает статья 14 закона 422-ФЗ. Если говорить кратко, самозанятый в обязательном порядке подтверждает, что продал заказчику товар или оказал услугу и получил за это деньги. Законность и достоверность этой операции подтверждают чеком.

Что должно быть в чеке

Вот список обязательных реквизитов:

название документа;
дата и время оплаты;
система уплаты налога;
номер идентификации документа;
наименование, стоимость и количество выполненной работы, услуги;
ФИО, а также ИНН самозанятого;
ИНН оператора;
QR код;
ИНН клиента, если самозанятый сотрудничал с ИП или юрлицом.

Как создать чек в «Моем налоге»

Пошаговая очень простая схема:

Добавляем в приложении на главной странице новую продажу.
Указываем название услуги или товара, например, «аренда номера».
Если не хочется каждый раз вводить одни и те же реквизиты, можно повторить любой платеж из истории.
При необходимости сумму и плательщика легко отредактировать.
Далее вносим цену, выбираем плательщика. Кстати, именно от этого зависит наша ставка налога с продажи.
Для юрлица или ИП обязательно указываем ИНН, сделать это нужно, чтобы контрагент смог подтвердить свои расходы.
Далее нажимаем «выдать чек». В этот момент приложение автоматически отправляет в ФНС данные о продаже и покажет только что сформированный документ.

Когда нужно формировать чек

Обычно чек формируют в момент расчета с клиентом. Если покупку оплатили банковским переводом, разрешается отразить продажу не позднее следующего рабочего дня. Если, например, платеж поступил 2-го декабря, нужно добавить чек в приложение до конца 3 декабря. Как только чек сформирован, его нужно передать клиенту. Как это сделать, расскажем прямо сейчас.

Как передать чек клиенту?

Есть три способа передачи чека клиенту:

по электронной почте, через SMS или в мессенджере;
предложить клиенту считать QR-код с реквизитами с помощью смартфона;
распечатать чек на обычном принтере или на принтере чеков.

Сервис «Мой налог» хранит все созданные чеки, по ним автоматически рассчитывается сумма налога. Поэтому в приложении нужно отображать все приходы в обязательном порядке.

Что, если самозанятый работает через посредника

Если самозанятый работает через посредника с онлайн-кассой т.е. через агента, чек клиенту обязан выдать посредник. Например, самозанятый изготавливает кошельки ручной работы и продает их на маркетплейсе. Это не запрещено, если товар не подакцизный или не маркированный.

Конечный покупатель оплачивает товар на маркетплейсе и чек ему выдает маркетплейс. Когда налоговая получит сведения о продаже, она сама добавит их в приложение «Мой налог». А если информация о сделке не отражена, самозанятый вводит их самостоятельно.

Вроде все просто и не должно возникать никаких проблем. Но возвраты или ошибки все равно случаются.

Как отразить возврат или ошибку?

Разработчики приложения «Мой налог» подготовили свой продукт и к таким ситуациям.

Чтобы отменить чек, нужно:

Найти нужный чек в приложении «Мой налог».
Выбрать пункт «Аннулировать» и причину. Например, «чек сформирован ошибочно» или «Возврат средств».
Подтвердить аннулирование.

Обычно налог рассчитывают 10-12 числа. При отмене чека уведомление об уменьшении налога не приходит. Но после 12 числа самозанятый получит сумму к уплате с учетом всех корректировок.

Штрафы и ответственность

НПД — режим добровольный, но штрафы в нем все-таки предусмотрены. Если самозанятый не добавил чек в приложение, налоговая выпишет штраф в размере 20% от непробитой суммы. Если нарушение повторится в течение полугода, размер штрафа вырастает до 100% от суммы расчета.