В 2023 году при работе с Единым налоговым счетом (ЕНС) применялся документ "Операция ЕНС" для переноса налогов с счета 68.02 на счет 68.90. Однако с выходом релиза Бухгалтерии предприятия 3.0.147 в 2024 году произошли значительные изменения в механизме работы с ЕНС.
В частности:
- Регистры по ЕНС больше не используются.
- Документ "Операции по ЕНС" был переименован в "Операции по счету за 2023" и больше не применяется для начисления задолженности по налогам.
- В закрытии месяца операция "Зачет аванса по единому налоговому счету" была исключена, вместо нее появилась новая операция "Начисление налогов на единый налоговый счет".
- Введен новый документ "Корректировка ЕНС".
Важно отметить, что изменения затрагивают только учет за 2024 год, и данные по регистрам, сформированным за 2023 год, сохранены.
Начисление
С 2024 года в программе 1С Бухгалтерия 3.0 появилась новая регламентная операция, отвечающая за начисление налогов. Теперь для различных налогов, таких как НДС, НДС налогового агента, Налог на прибыль, Налог на прибыль налогового агента, Земельный налог, Транспортный налог, Налог на имущество, Налог при УСН, Торговый сбор, НДФЛ за себя и Страховые взносы ИП за себя, используется новая регламентная операция под названием "Начисление налогов на единый налоговый счет" или документ "Корректировка ЕНС" с видом документа "Начисление налога".
Для выполнения этой операции, необходимо перейти в меню программы 1С Бухгалтерия, затем выбрать "Операции", после чего перейти в раздел "Закрытие периода" и выбрать "Закрытие месяца". В этом разделе можно найти соответствующую регламентную операцию для проведения начисления налогов на единый налоговый счет.
Для ручного расчета налогов, таких как акциз, водный налог и прочие, применяется специальный документ — Корректировка Единого налогового счета (Корректировка ЕНС). Этот документ можно найти в разделе "Операции" на Едином налоговом счете (ЕНС).
Уведомление
С начала 2024 года "уведомление" теперь выполняет лишь функцию составления отчета для последующей отправки в ФНС, не формируя проводки. Для систематического контроля и определения необходимости подачи налоговых уведомлений в конкретный месяц, согласно установленным настройкам налогообложения для организации, рекомендуется использовать раздел "Задачи организации".
Оплата и прочее
В разделе "Задачи организации" необходимо осуществить оплату Единого налогового платежа ежемесячно. Также в этом разделе можно получить информацию о других операциях по Единому налоговому счету, таких как штрафы и пени. Для проведения прочих операций, например, корректировки Единого налогового счета, используется документ "Корректировка ЕНС". Важно указывать дату документа, соответствующую дате отражения операции по ЕНС в личном кабинете ФНС. Для каждого вида операции автоматически подбирается соответствующий счет учета.
Сверки
С 2024 года отчеты по регистрам больше не применяются (данное изменение не затрагивает данные за 2023 год).
Для проверки движений по ЕНС в текущем году рекомендуется воспользоваться Карточкой счета по счету 68.09, которую можно найти в разделе "Отчеты – Карточка счета".
Обратите внимание, что дата документа и дата проводки, сформированной на основе этого документа, могут различаться. Дата документа формируется датой оплаты по ЕНС, в то время как дата проводки зависит от срока уплаты налога.
📣 Привет, уважаемые читатели! Мы всегда готовы удовлетворить вашу любознательность. Предлагаем вам внести свой вклад в выбор тем для будущих статей. Что вы хотели бы узнать больше? Ваше мнение важно для нас! Оставьте свои идеи и предложения в комментариях, и мы постараемся подготовить интересные и информативные материалы по вашим предпочтениям. Спасибо за участие! 🌐✨
