Многие россияне уже знают о том, что теперь они обязаны платить налоги с доходов со своих вкладов. Однако не все понимают, с чем это связано. Причина заключается в недавних изменениях в законодательстве. Они предполагают, что все доходы по вкладам, которые были получены с 2021 года, должны облагаться налогом. Первую выплату россияне, согласно законодательству, должны были произвести до конца прошлого года.
Но позже приняли новые поправки. Согласно им, граждане были освобождены от уплаты налогов за доход, полученный в период с 2021 по 2022 годы. Но за доходы за 2023 год они платить обязаны.
Следует ли платить за предыдущие годы?
Нет, делать этого не нужно. Налоги, которые были получены в это время, были отменены соответствующей льготой. По этой причине платить необходимо лишь за доход за текущий год. Интересно, что дата открытия вклада неважна. Вне зависимости от того, завели ли вы счет в этом году или ранее, налоги платить придется. Но это касается только дохода, который был получен вами в 2023 году.
А раньше платить налоги было не нужно?
До 2021 года налог нужно было платить только в одном случае — если сумма дохода превышала сумму процентов, которую рассчитали по ключевой ставке Центрального банка за период вклада, как минимум на 5%. Это касается рублевых вкладов.
Если вклад был открыт в иностранной валюте, то платить налоги нужно было, если разница составляла как минимум 9%. Интересно, что налог уплачивали не со всей суммы дохода. Рассчитывался только процент с превышения указанных лимитов.
Были отличия для резидентов и для нерезидентов. Первые платили 35%, в то время как вторые — лишь 30%.
А сейчас налог рассчитывается по-другому?
Налог рассчитывается только по полученному доходу. Сюда относятся проценты, которые начислил банк по открытому гражданином вкладу или накопительному счету. При этом во внимание принимается только та сумма, которая является разницей между полученным доходом и суммой процентов, не подпадающей под налоговое законодательство. Этот показатель представляет собой 1 миллион рублей, умноженный на максимальную годовую ключевую ставку ЦБ.
1 ноября этот показатель составил 15%. Если до конца года ставка не повысится, то размер необлагаемой суммы составит 150 тысяч рублей. Если вы получите со вкладов и счетов доход больше этой суммы, то с превышающей этот показатель суммы понадобится уплатить налог. Он составляет 13%.
Проще всего представить, как работает налоговое законодательство, на таком примере. В начале этого года вы открыли вклад и положили на него 1 миллион рублей. Банк установил ставку 17%. Проценты должны выплачиваться в конце года. Значит, доход составит 170 тысяч рублей. Это больше 150 тысяч рублей — утвержденного законодательством лимита. Значит, вы должны уплатить налог с разницы. Она составляет 20 тысяч рублей. Именно она будет учитываться при расчетах. 13% с этой суммы составляет 2600 рублей. Их и нужно будет уплатить в качестве налога.
Интересно, что теперь налог для вкладов с иностранной валютой рассчитывается по такой же схеме. Но при этом его считают по рублевому курсу ЦБ. Причем учитываются те значения, которые действовали в дату выплаты дохода.
У меня несколько вкладов, нужно ли платить налог?
Да. Это обусловлено тем, что в законодательстве четко указано: учитываются доходы не только с одного вклада, а со всех, которыми владеет гражданин. В расчет принимается сумма всех полученных процентов. При этом не имеет значения, в каком банке или банках открыты вклады. Также в расчет принимаются и все счета (включая зарплатные) во всех банках.
Если проценты были получены в иностранной валюте, то их конвертируют в рубли. При этом учитывается ставка, которая действовала в ЦБ в тот момент, когда гражданин получил доход.
В законодательстве предусмотрены и исключения. Налог не нужно платить, если ставка у открытого вклада составляет меньше 1%. Также исключением являются и эксроу-счета. Они просто не будут приниматься во внимание при расчете налогов.
Говоря простым языком, при расчете учитывается весь доход (имеются в виду начисленные проценты, а не сама сумма вклада) с каждого счета и вклада, открытые во всех банках, услугами которых вы пользуетесь. Полученные данные суммируют. После этого из итоговой суммы вычитают необлагаемую сумму, с которой вы и платите налог. Если она составляет менее нуля, то никакого налога платить не придется. Если же она выше нуля, то ее требуется умножить на 13%. Но эта формула действует только в отношении доходов до 5 миллионов рублей. Если вы получили доход больше этой суммы, то разницу нужно будет умножить уже на 15%.
Проще всего представить все на примере. Вы открыли 4 вклада в разных банках. Ставка в каждом из них тоже была разная — 14, 7, 12 и 15%. За год вы получили доход в 600 тысяч рублей. В таком случае необходимо вычесть из этой суммы необлагаемую сумму — 150 тысяч рублей. Затем ее умножают на 13%. Получается 58,5 тысячи рублей. Именно столько нужно заплатить в качестве налога.
Когда и как уплачивают налог?
Это зависит от того, в каком банке хранятся средства:
- В российском банке. В этом случае в декларации доходов нет необходимости. НДФЛ исчисляют сотрудники ФНС, поэтому платить налог нужно будет после получения соответствующего уведомления. Его можно найти, авторизовавшись на сервисе Госуслуг.
- В зарубежном банке. В этом случае размер НДФЛ составит 13%. Но такая ставка действует, только если сумма дохода составляет не более 5 млн рублей. Если она больше, то ставка составит 650 тысяч рублей, а также дополнительно 15%. После окончания календарного года держатель вклада обязан самостоятельно заполнить налоговую декларацию и отразить в ней полученные доходы.
Делитесь своим мнением с нами в комментариях👇
✅ подписывайтесь на наш канал и заходите на официальный сайт 1mbank.ru.
