Что такое налог на имущество Для предприятий существуют различные налоги, но один из них, который не является самым тяжелым, но при этом позволяет сэкономить на бюджете, - это налог на имущество. В этой статье эксперты советуют, как компании могут сэкономить на этом налоге. Хотя способов несколько, мы остановимся на двух: аренда основных средств вместо их покупки и передача основных средств малым компаниям, освобожденным от уплаты налога на имущество. В России компании облагаются налогом на основные средства, учитываемые на балансе, так как имущество, числящееся на балансе, является объектом налогообложения. Поэтому, чем меньше основных средств, тем меньше налог на имущество, который платит компания. Аренда основных средств является наиболее распространенным способом экономии на налоге на имущество, так как компания не держит эти средства на балансе, следовательно, они не облагаются налогом на имущество. Хотя экономия составляет сто процентов, стоимость аренды в некоторых случаях часто обходится дороже, чем покупка имущества. С другой стороны, крупные компании регистрируют ряд малых фирм, которые работают по упрощенной системе налогообложения. Затем малая фирма дает возможность крупной компании записать на свое имя основные средства, которые затем арендуются основной организацией. При упрощенной системе налогообложения компании освобождаются от уплаты налога на имущество, поэтому возникает необходимость в регистрации дочерних компаний, которые достаточно малы, чтобы использовать упрощенную систему налогообложения. При таком сценарии налог на имущество вообще никто не платит. Этот метод не лишен недостатков, так как компании, доля участия которых в других организациях составляет более 25%, не имеют права на применение данной системы в соответствии с действующим Налоговым кодексом. Это является ограничением для крупных фирм, которые могут захотеть воспользоваться преимуществами данной системы, зарегистрировав больше дочерних компаний. Кроме того, в таких случаях собственник основной и малой организации должен быть разным, иначе налоговые органы могут заподозрить уклонение от уплаты налогов, даже если явного нарушения взаимоотношений между арендатором и арендодателем нет. Инспекторы могут утверждать, что бизнес-решение об аренде основных средств экономически не обосновано, или обвинить компанию в занижении рыночной стоимости аренды, или в том, что это сделка покупки, а не аренды, и все это для того, чтобы избежать уплаты налога на имущество. Кроме того, если компании удастся это сделать, рекомендуется получить основные средства у независимой компании, чтобы доказать реальность хозяйственной деятельности. Хотя на налоге на имущество трудно сэкономить много, эксперты советуют все же стараться платить меньше. Вместо того чтобы арендовать основные средства, предприятиям рекомендуется инвестировать в более прибыльные активы, такие как товары или машины, которые движутся быстрее и вносят непосредственный вклад в итоговую прибыль компании. Еще один способ, с помощью которого предприятия могут сэкономить на налоге на имущество, - это физическое разделение здания, которым они владеют, в зависимости от количества этажей или типа использования конкретных площадей в здании. Таким образом, налог на имущество попадает в вычеты; однако этот метод подпадает под новые правила ущемления налогов. Кроме того, предприятия могут применять налоговые льготы за использование экологических материалов при строительстве или ремонте зданий. Также рекомендуется максимально использовать естественное освещение и водоотведение, экономя при этом на налогах на недвижимость. Кроме того, есть еще один приемлемый вариант, который, по мнению некоторых предприятий, является более подходящим для них, в зависимости от местоположения и количества основных средств, которыми они владеют, - обращение за региональными налоговыми льготами. Например, в Московской области при покупке стартапа компания получает пятилетние каникулы от налога на имущество, начиная с даты покупки имущества, которая приходится на текущий налоговый год. В каждом регионе России есть льготы, и у каждой льготы свои условия, но это экономит бюджет бизнеса на уплате налога на имущество. Чтобы сэкономить больше на налогах на имущество, предприятиям рекомендуется проводить эффективную политику налогового планирования. Такая политика поможет оптимизировать уплату налогов, убережет бизнес от попадания под проверку на несоответствие требованиям и обеспечит лучшее планирование расходов. Кроме того, расположение предприятия также может снизить платежи по налогу на имущество. Например, ставки налога на имущество в центре Москвы гораздо выше, чем в отдаленных районах. Поэтому если бизнес переместит свои основные средства в соседние районы или за город, это может существенно снизить налоговые платежи. Но при этом необходимо учитывать влияние этого действия на функционирование компании. Интересно, что банки также могут помочь предприятиям платить меньше по налогу на имущество. Банки могут помочь структурировать долговые обязательства таким образом, чтобы покрыть выплаты налога на имущество, принимая во внимание окупаемость основных фондов и отчуждение этих фондов в будущем. В определенных ситуациях предприятия могут пересмотреть свои балансовые отчеты в более выгодную сторону. Компании могут исключить из раздела основных средств любые неосновные основные средства, такие как автомобили или оборудование, которые не вносят непосредственного вклада в конечный результат компании. Таким образом, сумма налога на имущество, подлежащая уплате, будет меньше. Наконец, для малых компаний или предпринимателей есть возможность получить основные средства через лизинговые услуги или аренду у стартапов. В таких случаях компания-стартап не платит арендную плату и, в свою очередь, получает долю от своей будущей прибыли, в которой используется основное средство. Однако при таком соглашении необходимо учитывать анализ затрат и выгод, поскольку для сохранения соглашения необходимо поддерживать определенный уровень прибыли в будущем.
