С начала 2023 года россиянам впервые стал доступен налоговый вычет за занятия спортом и фитнесом. Помимо этого, существует несколько других видов налоговых вычетов - каждый со своими лимитами и условиями. Расскажем о них сегодня - ведь это отличная возможность за просто так получить деньги от государства, которую точно не стоит упускать.
Кто может получить налоговый вычет
Право на получение налоговых вычетов имеют граждане, уплачивающие налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Например, если вы официально трудоустроены - значит, вы являетесь плательщиком НДФЛ, и можете получить налоговый вычет. А вот самозанятые, ИП и учредители ООО платят другие налоги, и получить налоговый вычет не могут.
Важно отметить, что стипендии, пенсии, алименты, пособия и гранты не облагаются НДФЛ и, следовательно, не подпадают под налоговые вычеты.
Для получения налогового вычета необходимо подать заявление не позднее трех лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, в котором были произведены соответствующие расходы. Следовательно, в 2023 году налогоплательщик может претендовать на вычеты за период с 2020 по 2022 годы, предоставив отдельные налоговые декларации по форме 3-НДФЛ за каждый год.
В некоторых случаях налоговый вычет можно получить в упрощенном порядке - без предоставления декларации. Упрощенный порядок получения вычетов применяется к инвестиционным вычетам и имущественным вычетам, связанным с недвижимостью и ипотекой. В этом случае налогоплательщик может воспользоваться личным кабинетом на сайте ФНС России, а также участием банка, если банк присоединился к информационному обмену с налоговой.
Социальные налоговые вычеты
Социальные налоговые вычеты позволяют получить возмещение части расходов, связанных с:
● благотворительными взносами,
● образованием,
● медицинскими услугами,
● негосударственным пенсионным обеспечением,
● добровольным пенсионным страхованием,
● страхованием жизни.
С начала 2023 года также добавилась возможность получения вычетов за оплаченные физкультурно-оздоровительные услуги.
Социальные вычеты составляют 13% от общей суммы затрат, при этом максимальная сумма расходов, за которую можно получить вычет, составляет 120 000 рублей. В дополнение к этой сумме, можно получить вычеты на образование детей и дорогостоящее лечение. Размер вычета на образование не может превышать 50 000 рублей в год на каждого ребенка для обоих родителей. Вычет на дорогостоящее лечение не ограничен суммой. Налогоплательщик имеет право выбирать, какие именно расходы учитывать - главное оставаться в рамках лимита.
Для получения социальных вычетов есть два способа:
● через работодателя в течение налогового периода;
● путем подачи налоговой декларации в налоговом органе в конце года с прикреплением необходимых документов.
Например, чтобы получить вычет за физкультурно-оздоровительные услуги, оплаченные в 2022 году и декларируемые в 2023 году, необходимо предоставить договор с фитнес-центром и документы, подтверждающие оплату. Для вычета по затратам на спортивные занятия детей также потребуется свидетельство о рождении ребенка.
Важно отметить, что вычет за физкультурно-оздоровительные услуги можно получить только за занятия в спортивных центрах, включенных в перечень Минспорта РФ. Их список есть на официальном сайте Минспорта России в разделе «О налоговом вычете за занятия спортом». Например, в него входят крупные сети фитнес-клубов - «Алекс Фитнес», «Крокус Фитнес», World Class и X-Fit.
Имущественные налоговые вычеты
Имущественные налоговые вычеты доступны налогоплательщикам НДФЛ, приобретающим готовое или строящееся жилье (квартиру, дом) или покупающим земельные участки для этой цели. За покупку апартаментов налоговый вычет получить нельзя, так как они считаются нежилым помещением.
При покупке недвижимости можно получить вычет в размере 13% от стоимости недвижимости в пределах максимального лимита на человека, который составляет 2 миллиона рублей.
Если стоимость недвижимости составляет 1,9 миллиона рублей, то 13% вычета будет рассчитано исходя из этой суммы, что составит 247 тысяч рублей. В случае, если недвижимость оценивается в 5 миллионов рублей, размер возврата составит 13% от установленного лимита в размере 2 миллионов рублей. Таким образом, максимальная сумма, которую можно получить в качестве имущественного налогового вычета, составляет 260 тысяч рублей.
Получить вычет нельзя, если жилье приобретено за счет средств работодателя, материнского капитала или других бюджетных источников, а также если сделка совершена между близкими родственниками - супругами, родителями и детьми, включая усыновителей и усыновленных, а также дедушками, бабушки и внуками.
Имущественные налоговые вычеты можно получить тремя способами:
● через работодателя в течение налогового периода;
● через налоговый орган, предоставив налоговую декларацию 3-НДФЛ с соответствующими документами;
● в упрощенном порядке без представления декларации - через банк или личный кабинет на сайте ФНС.
Налоговые вычеты с процентов по ипотеке
Получить налоговый вычет можно не только с самой квартиры, но и с процентов по ипотеке. В таком случае вычет составляет 13% от уплаченных процентов по кредиту. Ограничение для этого вычета - 3 миллиона рублей, а максимальная сумма к возврату по процентам - 390 тысяч рублей. Это правило распространяется на ипотечные кредиты, оформленные после 1 января 2014 года. А для кредитов, выданных до этой даты, лимит не установлен - можно вернуть 13% от всей суммы погашенных процентов.
Инвестиционные налоговые вычеты
Инвестиционные налоговые вычеты применяются к доходам, полученным от продажи ценных бумаг, внесению средств на индивидуальный инвестиционный счет и доходам с операций по такому счету. Один из популярных видов инвестиционных вычетов - вычет за внесение средств на инвестиционный счет. Так можно получить 13% от суммы, внесенной на счет в течение налогового периода, но не более 400 тысяч рублей в год. При этом налогоплательщик может иметь только один индивидуальный инвестиционный счет, и счет должен быть открыт не менее чем на три года.
Стандартные налоговые вычеты
Наконец, стандартные налоговые вычеты могут быть предоставлены работодателем по заявлению сотрудника и применяются к льготным категориям граждан - дети, инвалиды детства, ветераны Великой Отечественной войны и другие. Вычет на детей до 18 лет могут получить родители или опекуны, и срок предоставления вычета продлевается в случае, если ребенок обучается в учебном заведении.
На первого и второго ребенка предоставляется налоговый вычет в размере 1 400 рублей в месяц, в то время как на третьего и каждого последующего ребенка этот вычет составляет 3 000 рублей в месяц. Родителям и усыновителям ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка-инвалида I или II группы в возрасте до 24 лет предоставляется вычет в размере 12 000 рублей (опекунам и попечителям – 6 000 рублей).
Вычет на ребенка-инвалида суммируется со стандартным вычетом на детей, который зависит от порядкового номера ребенка в семье. Например, если первый ребенок в семье является инвалидом до 18 лет, то общий вычет составит 13 400 рублей (1 400 рублей + 12 000 рублей).
Что важно учесть, если вы хотите сделать вычет через работодателя
Налоговый вычет через работодателя - это не возврат денег вам на руки. Вместо этого суммы вычетов просто не облагаются НДФЛ.
Для наглядного примера, предположим, что у сотрудницы есть четверо детей в возрасте 16, 15, 8 и 5 лет. Стандартные налоговые вычеты на детей составляют 1 400 рублей для первых двух детей и 3 000 рублей для третьего и четвертого ребенка в месяц. Общая сумма налогового вычета составляет 8 800 рублей в месяц. При этом ежемесячный доход (заработная плата) составляет 40 000 рублей до уплаты НДФЛ.
Расчет суммы уплачиваемого НДФЛ будет осуществляться следующим образом:
НДФЛ = (40 000 рублей – 8 800 рублей) x 13% = 4 056 рублей.
Таким образом, на руки сотрудница получит 35 944 рублей (40 000 рублей – 4 056 рублей).
Если бы она не применяла налоговый вычет и не получала бы его через работодателя, то уровень НДФЛ составил бы:
НДФЛ = 40 000 рублей x 13% = 5 200 рублей, что привело бы к ежемесячному доходу в размере 34 800 рублей (40 000 рублей – 5 200 рублей).
В случае, если налогоплательщик имеет несколько работодателей, он может выбрать одного, через которого хочет сделать налоговый вычет.
Если у вас есть еще вопросы по налоговым вычетам, задавайте их в комментариях 🙏
