Выбор системы налогообложения зависит от характеристик бизнеса и других факторов, в той или иной ситуации каждая из систем может оказаться более или менее привлекательной с финансовой точки зрения. Обратите внимание на то, что периодичность оплаты налогов ИП в 2023 году тоже разная.
Подписывайтесь на канал, чтобы не пропускать полезные статьи!)
ВЗНОСЫ ИП ЗА СЕБЯ
Помимо этого, индивидуальный предприниматель должен делать взносы за себя. Они могут быть фиксированными или дополнительными. Фиксированные – отчисление в фонды на пенсионное и медицинское обеспечение, они не зависят от дохода. Дополнительный взнос на пенсионное обеспечение индивидуальному предпринимателю необходимо делать тогда, когда его доход превышает 300 000 рублей в год. В этом случае нужно будет заплатить 1% от суммы, которая будет свыше 300 000 рублей.
Сумма обязательных выплат фиксированная и в 2023 году она будет 45 842 рубля.
Взносы за сотрудников зависят от размеров выплат им в течение отчетного периода.
КУДА И КОГДА ПЛАТИТЬ
НАЛОГИ
Виды налогов для ИП имеют нюансы, связанные с выбранной системой налогообложения.
Налог по УСН платится в налоговой по месту регистрации ИП (как в паспорте). Если индивидуальный предприниматель переезжает, у него меняется ИФНС, но перерегистрация происходит автоматически, главное – помнить, что теперь платить налоги надо чуть иначе. А если ИП зарегистрирован в одном регионе, а работает в другом, все равно придется платить налоги только в том, где оформлена регистрация.
Патент. Не требует подачи декларации, но нужно оплатить стоимость патента. Деньги перечисляются опять же в налоговую инспекцию по месту регистрации. В этой ситуации при смене адреса прописки ИП продолжает платить по старому адресу, если его бизнес остается в том же месте, где был.
СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ
Страховой налог ИП необходимо заплатить в налоговую по месту регистрации. Фиксированные взносы уплачиваются до 31 декабря отчетного года, но если этот день выпадает на выходной, то в ближайшие рабочие. Вносить деньги можно сразу или частями в течение года (второе выгоднее, потому что можно на их сумму уменьшить налог). А дополнительные взносы платятся до 1 июля следующего за отчетным года. Опять же, если этот день выпадает на выходной, то крайний срок оплаты – ближайший рабочий.
НДФЛ
Уплачивается по месту регистрации. В данном случае ИФНС меняется при смене регистрации ИП. А при работе не по прописке все равно придется платить в то отделение, которое прикреплено к адресу, по которому зарегистрирован ИП.
ЛЬГОТЫ ДЛЯ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
Возможность выбора системы налогообложения и выгодные условия по большинству систем – возможность для индивидуального предпринимателя оптимизировать свои налоговые расходы.
При возникновении проблем индивидуальный предприниматель может воспользоваться возможностью уйти на налоговые каникулы. Но тут есть ограничения, в частности:
- Это должна быть первая регистрация для ИП.
- ИП пользуется упрощенной системой налогообложения или патентной системой налогообложения.
- Область деятельности связана с производственной, социальной, научной сферой, бытовыми услугами.
Если все условия соблюдены, ИП может уйти на налоговые каникулы, которые предполагают освобождение от оплаты налога при УСН или оплаты патента. При этом другие налоги и страховые взносы ИП платит, как все. Каникулы действуют два периода с момента регистрации (то есть до 31 декабря следующего года включительно), но декларацию все равно нужно подавать, только указывать при этом 0% как налоговую ставку. Для повторно зарегистрированных ИП налоговые каникулы неприменимы.
Важно! Региональные власти устанавливают свои ограничения и условия для применения налоговых каникул. Перед регистрацией стоит изучить условия и уточнить, подходит ли бизнес для них, можно ли воспользоваться налоговыми каникулами.
А какие системы налогообложения доступны для ИП, читайте ЗДЕСЬ.
