Считаем сумму налогов за доходы по процентам от депозитов. Решение Центробанка о повышении ключевой ставки изменило предварительные расчеты.
По итогам 2023 года россияне впервые должны заплатить налог на доходы от банковских вкладов. Новый сбор ввели пару лет назад, но всё это время действовал мораторий на его начисление. Теперь льготный период закончился.
- Это нужно учитывать, если у вас на депозитах есть крупные суммы и вы уже предварительно распланировали, на что потратить проценты. Часть полученных денег придется отдать государству.
Сколько придётся заплатить налогов на проценты по вкладам
С доходов от банковских вкладов граждане России должны заплатить налог по стандартной ставке НДФЛ – 13%.
Такой уровень определен и для резидентов, и для нерезидентов.
Однако нужно учитывать два момента:
- При суммарных доходах за год более 5 млн рублей россияне должны платить налоги по повышенной ставке. Всё, что больше указанного уровня, облагается НДФЛ в размере 15%.
- У налога на проценты есть необлагаемый уровень — сумма, за которую ничего платить не нужно.
Необлагаемый налогом доход не фиксирован. Он зависит от ключевой ставки ЦБ. Как именно она влияет на расчеты — расскажем в следующем блоке.
Как рассчитать налог на доходы по вкладам в 2023 году
Для расчета налога нужно взять сумму полученных процентов, вычесть из неё размер необлагаемого дохода, а остаток умножить на 13%. При доходах у человека более 5 млн рублей за год – расчет будет идти по ставке 15%.
- (Доход – Необлагаемый уровень) х 13%
Какая сумма доходов по вкладам не облагается налогами?
Необлагаемый уровень зависит от ключевой ставки Центробанка России. Он вычисляется по формуле:
- 1 000 000 рублей х % (максимальная ставка в течение года)
В августе 2023 года ЦБ резко повысил ключевую ставку с 8,5% до 12%. На данный момент именно последняя цифра берется в расчет. Если регулятор продолжит повышение показателя, то использовать в формуле нужно будет новый уровень.
На данный момент сумма необлагаемых налогом процентов составляет:
- 1 000 000 х 12% = 120 000 рублей
Если начисленные проценты меньше этой суммы, то налог платить не нужно.
Рассмотрим пример расчета налога
Предположим, что вы держите на депозитах в разных банках 5 вкладов по 1 400 000 рублей каждый. То есть суммарно у вас 7 миллионов рублей.
Все банки предлагают вам одинаковую ставку – 10% годовых.
- За год вы получили: 7 000 000 х 10% = 700 000 рублей
Давайте теперь посчитаем налог по формуле, которая написана выше.
- (700 000 – 120 000) х 13% = 580 000 х 13% = 75 400 рублей
Итого: 75 400 рублей вы должны будете заплатить, если ваши доходы за год не превышают 5 млн рублей.
Нужно ли платить налог на проценты по валютным вкладам?
В общий годовой доход от вкладов включают в том числе и банковские счета в иностранной валюте.
Особенность исчисления налога по этим вкладам состоит в том, что ваш доход в момент выплаты процентов конвертируют в рубли по текущему официальному курсу обмена валют от Центробанка.
Как заплатить налог на проценты?
Этот вид налогов один из самых простых для налогоплательщика.
Банки передают в налоговую инспекцию данные по выплаченным процентам. Сумму налога там рассчитают самостоятельно и проинформируют вас.
К моменту уплаты налога на вашем едином налоговом счете должна быть указанная в налоговых уведомлениях сумма.
Когда нужно заплатить налог на доходы по процентам за 2023 год?
- Срок уплаты налога с доходов по процентам – 1 декабря 2024 года.
Такие расклады на данный момент. Если ЦБ снова решит повысить ключевую ставку, в схему расчета нужно будет вносить обновленный показатель.
Кому-то необходимость платить налоги с доходов по банковским вкладам может показаться несправедливой. Но вспомните, что в некоторых странах налог начисляют даже на солнце и тень. Об этом мы рассказывали в одной из предыдущих статей.
