Друзья, салют ! Хочу поделиться с вами алгоритмом формирования финансовой модели. К сожалению, на рынке фриланса и финансистов встречается много недобросовестных исполнителей. Чтобы вы могли правильно поставить ТЗ и проконтролировать задачу, рассказываем как это делаем мы.
Расскажу на примере, так интереснее.
Как раз на этой неделе мы закончили большую работу с клиентом над финмоделью.
Немного вводных:
📌 >1000 SKU
📌 OZON + WILDBERRIS
📌 Собственное производство, у каждой продукции есть свои расходные нормы
📌 Есть финансисты и бухгалтера, но опыта составления модели нет
Запрос:
а. Сколько нам денег нужно привлечь чтобы сделать +хх% к выручке?
б. Сколько это будет стоить (какой % можем позволить по займу/кредиту)?
в. Сколько мы можем вывести дивидендов и когда?
г. Сколько прибыли можем заработать в течение следующего года и что нужно делать, чтобы ее максимально увеличить?
Итак, как решали задачу по шагам:
1. Сформировали план продаж по месяцам (использовали статистику прошлых лет, сезонность и увеличили на планируемый рост объема продаж)
2. Сформировали план производства по месяцам (исходя из п.1 и сроков производства)
3. Сформировали план закупок сырья (исходя из расходных норм, плана производства и сроков доставки )
4. Запланировали переменные расходы (исходя из существующей экономики товара)
5. Сформировали план постоянных расходов (часть производственных, коммерческие и административные - опирались на факт PnL за прошлые периоды)
6. Посчитали налоги (исходя из ставки)
Итак у нас вложился плановый ОпиУ (отчет по прибыли), но! для того чтобы посчитать сумму средств для привлечения нам необходим ДДС (отчет по деньгам)
1. Составляем планируемый ДДС (исходя из ОпиУ, сроков отсрочки и остатка денег на начало)
2. На основе отчета по деньгам видим получившиеся кассовые разрывы. А они всегда есть при амбиционных планах роста. И вот исходя из размера кассового разрыва начинам “играть” с суммой кредита - сколько привлечь и на какой срок (отвечаем на запрос “а”). Тут же мы можем оценить, что будет с деньгами если вынуть дивиденды полностью, и что если частично оставить их в бизнесе (отвечаем на запрос “в”).
3. На основании размера кредита и сроков, считаем % который нам необходимо будет платить за пользование кредитом (отвечаем на запрос “б”).
4. % учитываем в Отчете по прибыли, и только с учетом этой суммы считаем чистую прибыль (отвечаем на запрос “в”)
Хотите получить свою финансовую модель? Переходите 👇👇👇
Важная функциональность финансовой модели - возможность «играть» с цифрами, поэтому я рекомендую вам учитывать в требованиях к финмодели два блока:
✅ сценарии к плану продаж. Реалистичный, оптимистичный и пессимистичный. Так вы будете понимать какие вы риски или выгоды можете понести, если продажи пойдут не так, как вы закладывали изначально.
✅ допущения - это факторы, которые могут меняться и оказывать существенно влияние на финансы. Например - рост цен на сырье или закуп продукции или наоборот снижение среднего чека. Таких допущений может быть несколько и вы должны иметь удобную возможность самостоятельно их менять и видеть как от этого меняется ваша прибыль и денежный поток.