Получение налоговых вычетов при покупке недвижимости — одно из прав, которыми обладают граждане России. Согласно закону, после приобретения недвижимости они имеют возможность получить налоговый вычет до 260 000 рублей и дополнительно вернуть налог с процентов по ипотеке в размере до 390 000 рублей. Все трудоустроенные граждане, плательщики НДФЛ, имеют доступ к этим средствам. Налоговый вычет за 2022 год доступен для получения в 2023 году.
Центр недвижимости RealInvest, предоставляет информацию о том, как получить вычеты и налоговые возвраты.
Имущественный налоговый вычет предоставляется гражданам при покупке жилой недвижимости и составляет 13% от стоимости недвижимости, но не более 260 000 рублей. Если стоимость недвижимости превышает 2 000 000 рублей, возврат будет ограничен максимальной суммой 260 000 рублей.
Если речь идет об ипотеке, заемщик также имеет право на возврат 13% от суммы процентов, выплаченных по ипотеке. Ограничение составляет 3 000 000 рублей, что позволяет вернуть максимум 390 000 рублей. Таким образом, гражданин может получить два отдельных вычета — за стоимость недвижимости и за выплаченные проценты по ипотеке. Максимальная сумма возврата составляет 650 000 рублей.
Важно отметить, что право на налоговый вычет имеют те, кто официально трудоустроен и для кого работодатель выплачивает налоги.
Есть некоторые случаи, когда вычет по процентам по ипотеке не предоставляется. Это, например, военная ипотека, когда заемщик не использует личные средства, если вычет уже был получен по другой сделке, если ипотека оформлена на апартаменты или участок земли из категории «Садоводство», если из заработка заемщика уже высчитывается НДФЛ по другим видам вычетов: за образование, лечение, и при этом отсутствует сумма налога, уплаченная в бюджет, а также если объект недвижимости приобретен у близкого родственника.
Важно помнить, что гражданин вправе получить налоговый вычет только один раз до 260 000 рублей от суммы, уплаченной за недвижимость, и единожды 390 000 рублей за проценты, выплаченные по ипотеке. Если при получении вычета по процентам по одной сделке не вернули полную сумму 390 000 рублей, то не предоставляется возможность дополнительно вернуть деньги по другому ипотечному объекту.
Сумма вычета зависит от налоговых выплат и выплаченных процентов за определенный период времени. Заявление на получение вычета можно подавать ежегодно или раз в 2-3 года, как будет удобно. При этом налоговая декларация подается только за последние 3 года с момента заключения кредитного договора.
Существует ограничение по зарплате, которое определяет максимальную сумму возврата. Например, если годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей, и налоговые уплаты составили 93 600 рублей, то гражданин сможет получить вычет только в размере 93 600 рублей.
Для уточнения суммы вычета можно обратиться к справке 2-НДФЛ, предоставляемой работодателем по запросу. Этот документ поможет определить, какую сумму можно ожидать за определенный год.
Возможные варианты оформления налогового вычета:
- Подавать заявление каждый год после оформления сделки.
- Подавать заявления каждые 2 или 3 года, если вы хотите подкопить сумму возврата.
Если в течение первых трех лет право на получение вычета за уплаченные проценты не исчерпано, вы можете воспользоваться этим правом в последующие годы, пока ипотечный кредит не будет полностью погашен. Обычно заемщики оформляют сначала выплату за покупку недвижимости, а уже потом — за проценты.
Необходимые документы для получения вычета
Чтобы получить налоговый вычет, необходимо предоставить следующие документы:
- Декларацию 3-НДФЛ за каждый год, которую можно заполнить в чате в личном кабинете Домклик или на сайте налоговой.
- Паспорт заявителя.
- Справку 2-НДФЛ от работодателя за период, за который планируется получить вычет.
- Кредитный договор.
- Справку из банка об уплаченных процентах за указанный период.
Если у вас было несколько работодателей за этот период, необходимо предоставить справки 2-НДФЛ от каждого. Если заявления подают супруги, каждый из них подает отдельное заявление и собирает свой пакет документов.
Собрали документы, а дальше...
Самое главное — собрать пакет всех необходимых документов и передать его в ФНС. На этом этапе специалисты Домклик могут предоставить вам помощь, например, с заполнением декларации и подготовкой необходимых документов. Затем вам нужно будет запланировать прием в ФНС, что можно сделать по телефону или на сайте налоговой. После одобрения заявки ФНС перечислит сумму вычета на указанный вами расчетный счет.
Варианты получения вычета через работодателя
Есть еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — это оформить заявление на получение вычета у работодателя. При этом работодатель не будет удерживать НДФЛ до тех пор, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент, не обязательно ждать окончания текущего года. Процесс следующий:
- Соберите пакет документов и передайте их в ФНС. Заполните заявление для получения вычета через работодателя.
- Подождите 30 дней, чтобы ФНС проверила документы. Если проверка успешна, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Напишите заявление в бухгалтерии вашего работодателя о предоставлении налогового вычета.
После этого вы будете получать свою зарплату полностью, без удержания НДФЛ, пока не исчерпается сумма вычета. После этого вы можете снова подать документы на получение следующей суммы вычета.
Сроки получения вычета
Если вычет на проценты оформлен по стандартной схеме, камеральная проверка документов займет 3 месяца. После одобрения вычета ФНС перечислит сумму на указанный вами расчетный счет в течение одного месяца.
Получение вычета супругами
Если ипотека оформляется супругами, каждый из них может получить свой налоговый вычет как за приобретение недвижимости, так и за ипотечные проценты. При этом каждый из них имеет право на максимально предусмотренные законом суммы вычета — 260 000 рублей и 390 000 рублей соответственно.
Есть два варианта действий:
- Вычеты оформляет только один супруг, а второй оставляет это право для будущих сделок.
- Оба супруга оформляют вычеты, и в этом случае семья получает более крупную сумму вычета.
Важно отметить, что право на совместное оформление вычета имеют только официально трудоустроенные супруги. Таким образом, семья может получить суммарно до 1 300 000 рублей вычета — по 650 000 рублей на каждого супруга.
Каждый из супругов собирает пакет документов отдельно. Затем они вместе подают налоговые декларации в ФНС с полным комплектом документов, включая заявление о распределении имущественного вычета.
