Что такое налоговый вычет за новостройку
Если вы платите НДФЛ (налог на доходы физического лица), то государство дает вам возможность вернуть его с помощью налоговых вычетов. Например, при покупке квартиры в новостройке (ст. 220 НК РФ).
Это имущественный налоговый вычет, с помощью которого можно компенсировать часть расходов и вернуть определенную сумму после покупки жилья.
Кто имеет право на вычет
Для того чтобы получить налоговый вычет на новостройку, вы должны быть резидентом РФ, то есть находиться на территории России не менее 183 дней в отчетном году и иметь доходы, с которых вы или ваш работодатель платит налог 13% или 15% (кроме дивидендов).
На возврат НДФЛ не могут претендовать ИП на спецрежимах, безработные, студенты, родители в декретном отпуске, пенсионеры. То есть все те, кто не имеет доходов, облагаемых 13% или 15% налогом.
Сколько можно вернуть денег
Государство дает возможность вернуть подоходный налог в пределах 260 тыс. рублей за покупку на свои средства и дополнительно до 390 тыс. рублей при покупке квартиры в ипотеку.
Основной вычет — на стоимость покупки
Максимальный размер основного имущественного вычета составляет 2 млн рублей. Это значит, что на счет налогоплательщика возвращается 13% от этой суммы, то есть 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).
Имущественный вычет не может быть больше стоимости жилья. Если стоимость жилья меньше 2 млн рублей на одного собственника, на счет возвращается 13% от реальной суммы покупки, а остаток вычета переходит на жилье, купленное в будущем.
Если приобретенная жилплощадь стоит дороже 2 млн рублей, максимальная сумма возврата все равно останется прежней — 260 тыс. рублей.
Максимальный размер возврата за год не может превышать НДФЛ, уплаченный вами за тот же период. Если годового налога недостаточно для получения всей суммы, остаток переносится на будущие годы. Так будет происходить до тех пор, пока не будет получена вся одобренная сумма.
Ипотечный налоговый вычет
Новостройка, купленная с помощью заемных средств целевого кредита — ипотеки, — позволяет помимо основной налоговой льготы дополнительно воспользоваться вычетом по процентам ипотеки.
Лимит на проценты по ипотеке составляет 3 млн рублей. Это значит, что на счет налогоплательщика возвращается до 13% от этой суммы, то есть до 390 тыс. рублей (3 млн * 13%).
Чтобы получить налоговый вычет за ипотеку, следует иметь в виду важное условие: вернуть 13% можно только за уже реально уплаченные проценты, а не за всю сумму долга.
Важно! Кредитный договор должен быть целевым, то есть направленным на приобретение конкретного объекта недвижимости. За потребительский кредит вычет по процентам получить нельзя.
Возврат по процентам ипотеки можно использовать только на один объект недвижимости. Недополученный остаток средств нельзя перенести на другую квартиру, купленную в будущем.
Компенсацию по ипотеке можно заявлять каждый год, используя проценты, выплаченные в течение прошлого года.
Максимальная сумма, которую можно вернуть при покупке в новостройке — 650 тыс. рублей (260 тыс. по основной льготе и 390 тыс. по ипотеке).
Налоговый вычет за ремонт в новостройке
Закон позволяет вернуть деньги не только за покупку квартиры, но и за ремонт. Это относится только к квартирам, купленным в новостройке.
Чтобы получить налоговый вычет за ремонт, в договоре приобретения должно было написано, что квартира куплена на этапе незавершенного строительства без отделки. Тогда можно добавить в декларацию 3-НДФЛ расходы на ремонтные работы.
Затраты на ремонт жилья, приобретенного на вторичном рынке, в налоговый вычет включить нельзя.
Помните, что налоговый вычет за ремонт не увеличивает лимит вычета, а входит в его состав. То есть максимальный налоговый вычет, включая расходы на покупку и на ремонт, составляет 2 млн рублей.
В расходы на ремонт для налоговой льготы входят:
- Строительные и отделочные работы;
- Разработка сметной и проектной документации;
- Покупка отделочных материалов.
Деньги возвращаются за все, что считается отделкой: облицовка стен, покрытие полов, монтаж дверей и т.п. Но покупка мебели или сантехники в вычет не войдет.
Не забывайте сохранять чеки, платежки и любые документы, которые смогут подтвердить ваши расходы — это пригодится вам для налоговой.
Как оформить налоговый вычет
Существует два варианта возврата налога: через ИФНС и через работодателя.
Имущественный вычет на новостройку через налоговую инспекцию можно оформить лишь по окончании календарного года, в котором подписали Акт приема-передачи от застройщика.
Если вам передали Акт приема-передачи в 2023 г., то оформить возврат НДФЛ через налоговую вы сможете в 2024 г. и позднее.
Не забудьте, что с 2022 г. возмещение НДФЛ за новостройку допускается только после оформления права собственности и получения выписки из ЕГРН. Ее вместе с другими подтверждающими документами необходимо вложить в пакет для налоговой.
Более подробно о том, как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке и какие документы потребуются для оформления, читайте на нашем сайте.
____________________________________________________________________________________
Присоединяйтесь к кругу наших друзей: подписывайтесь на канал, читайте нас в соцсетях и на сайте! Комментируйте, задавайте вопросы!
Регистрируйтесь на сайте, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!
