Основные законодательные нормы и регламентирующие положения, форма и структура которых разработаны таким образом, чтобы регулировать циклы образования, распределения и использования фондов денежных потоков предприятия, обеспечивают его активную хозяйственную деятельность. Системное отношение к оптимизации издержек компании, выявлению производственных резервов, возможностей для снижения себестоимости и повышения рентабельности — оптимальный подход, способствующий укреплению рыночных позиций благодаря созданию стабильных условий развития. Финансовый механизм — это совокупность методов и способов воздействия на различные виды управляемых субъектов и объектов, с помощью которой становится возможным достижение поставленных стратегических целей.
Общее представление
Инструменты, используемые для управления финансами, в первую очередь должны обеспечивать их эффективное передвижение. Функционирование системы распределения, определяющей возможности формирования накоплений и повышения доходов, является результатом работы множества отдельных элементов, складывающихся в единую структуру. Так, на государственном уровне финансовый механизм включает в себя методы управления финансами и экономические источники, к которым относятся пошлины, ценообразование, налогообложение, штрафы и дотации, санкции и субсидии. В число составляющих также можно включить проценты по вкладам и кредитам в банках, а саму систему — разделить на несколько видов, между которыми отличия сводятся к структурным особенностям.
Образование ресурсов
Выделяют четыре основных варианта методик, существующих и реализуемых на практике.
Финансовый
Применяется в накопительных целях, предусматривает безвозмездность и безвозвратность, и реализуется с помощью собственного ресурсного потенциала предприятий, ведущих деятельность коммерческого или некоммерческого характера.
Кредитный
Подразумевает предоставление денежных средств, характеризующееся сопутствующими условиями возвратности, срочности и платности. Например, компания берет кредиты или овердрафт для пополнения оборотных средств.
Налоговый
Реализуется в рамках обеспечения приоритетных государственных задач, с использованием ресурсов, получаемых от граждан и организаций в обязательном порядке, по принципу регулярности и невозвратности.
Страховой
Предполагает в качестве основы бюджетирования поступление страховых взносов. Например, крупное предприятие, занимающиеся производством стройматериалов, поставляет товар на экспорт и страхует себя от рисков неоплаты иностранными дебиторами.
Во многих методах существуют негативные факторы – это уменьшение прибыли из-за выплат кредитов и страховок, поскольку процесс пополнения ресурсов заметно снижается. Оптимизировать процессы и безопасно решить задачи поможет факторинг, являющиеся заменой привычным инструментам. Услуга имеет множество видов в зависимости от запросов компаний. Например, предприятие, пополняющее оборотку кредитными средствами, сможет сделать это без залогов и намного быстрее по времени. А если взять ситуацию со страхованием, то компании, работающие на экспорт или импорт, смогут обезопасить бизнес, привлечь иностранных дебиторов и перевести поставщиков на отсрочку платежа. Это эффективная оптимизация процессов, которая даст значительный рост прибыли и экономию драгоценного ресурса – времени.
Понятие классификации финансового механизма
Использование различных методов и инструментов, позволяющих достигать определенных политических целей — масштабный процесс, в состав которого входит множество элементов. Для упорядочения и приведения их к общему знаменателю используются принципы базовой дифференциации, основанной на нескольких критериях:
- Исходя из специфики и системных особенностей различают структуры, характерные для субъектов, ведущих коммерческую и некоммерческую деятельность, индивидуальных предпринимателей, а также государственных и муниципальных ведомств и образований.
- В соответствии с иерархическим принципом выделяют примеры финансовых механизмов, действующих на уровне государства, регионов, а также органов местного самоуправления.
- С точки зрения влияния, оказываемого на общественное производство, дифференцируют мобилизационные, регулирующие и стимулирующие инструменты.
Структурные особенности
Говоря о структуре рассматриваемого явления, принято выделять пять основных элементов, находящихся в тесной взаимосвязи:
- Методический комплекс — способы оказания воздействия на хозяйственную деятельность, например, через страхование, налогообложение, финансирование и т.д.
- Финансовые рычаги — совокупность последствий, являющихся результатом применения методов, в которую входят доход, прибыль, отчисления по амортизации, а также другие показатели.
- Законодательный базис — перечень регламентирующих законов и правовых актов, принимаемых властными органами.
- Нормативное обеспечение — положения и инструкции, содержащие рекомендации и обязательные требования, утвержденные на официальном уровне.
- Информационный ресурс — комплекс баз данных, в которых собраны актуальные сведения, рейтинги, статистические выкладки, а также иная информация, необходимая для управления, в том числе формируемая в результате его реализации.
Самостоятельность перечисленных звеньев, которые относятся к элементам финансового механизма, имеет относительный характер, поскольку от прочности связи между ними во многом зависит эффективность функционирования системы в целом.
Специфические особенности
Будучи составной частью структуры хозяйствования, объединяющей в себе различные виды организации правоотношений и методов формирования денежных ресурсов, рассматриваемая совокупность активно используется в качестве инструмента, позволяющего оказывать влияние на социальные и экономические сегменты. Подобный подход способствует реализации единого курса на всех уровнях, помогает в удовлетворении потребностей общества и высших политических сил, и предполагает выделение двух наиболее характерных групп, к которым относятся государственные и хозяйствующие субъекты.
Финансовый механизм государства
В этом случае речь идет о системе, объединяющей различные способы и методы, позволяющие формировать бюджетные и внебюджетные фонды, распределять получаемый доход, а также реализовывать функции планирования, прогнозирования и контроля. Более подробное разделение основывается на принципах иерархической подчиненности, характеризуется спецификой различных видов платежей, и предусматривает возможность корректировки степени влияния государственной власти на отдельные процессы.
Роль регулятора возрастает по мере повышения уровня общественного и экономического развития. В рамках реализации программы обеспечения становятся актуальными методики безвозмездного субсидирования, кредитования и самофинансирования, требующие поддержания оптимального баланса между собой. Внедрение единых и общеобязательных правовых норм позволяет защитить интересы граждан и хозяйствующих субъектов, поддерживать должный уровень дисциплины, и в полной мере использовать инструменты и формы, способствующие достижению целевых экономических показателей.
Методы и рычаги
Опции, позволяющие оказывать влияние на хозяйственные процессы через финансовые соотношения, определяют порядок формирования и использования денежных фондов. Воздействие проявляется в двух направлениях сразу — как по линии контроля за перемещением ресурсов, так и в рамках рыночных отношений, возникающих в процессе осуществления коммерческой деятельности, и предполагающих неизбежное соотношение вложений и доходов, а также возникновение ответственности за грамотное распоряжение средствами материального стимулирования.
Рычаги фин механизма — это различные инструменты, реализуемые в ходе применения финансовых методов. К их числу относятся целый ряд структурных элементов:
- Прибыль и доходы субъекта.
- Целевые фондовые средства.
- Арендная выручка.
- Амортизационные отчисления.
- Проценты, получаемые по вкладам и кредитам.
- Доход от ценных бумаг, дивиденды и котировки валютных курсов.
- Дисконты, санкции и т д.
В качестве правового базиса в этом случае выступает совокупность постановлений, нормативных актов и законов, циркуляров и приказов, а также иных документов, обладающих юридической силой. Порядок нормативного обеспечения предусматривает установление стандартных показателей амортизации, определение ключевых показателей по оборотным средствам, ставок по налоговым и тарифным выплатам. Информационным ресурсом служит все, что, так или иначе связано с экономической, коммерческой, хозяйственной и прочей составляющей, и имеет значимость с точки зрения деятельности субъекта. В первую очередь — сведения о платежеспособности и ликвидности, ценообразовании, источниках формирования денежных фондов и т. д.
Финансовый механизм предприятия
В рамках функционирования любой организации прослеживаются определенные соотношения, возникающие как внутри ее собственной структуры, так и во взаимодействии с внешними контрагентами (включая холдинговые и торговые объединения), с кредитными, страховыми и инвестиционными системными институтами, вышестоящими по иерархии образованиями, промышленными объединениями и т. д.
Внутри предприятия формирование экономических отношений является результатом коммуникации управленческого аппарата и структурных подразделений, сотрудников и представителей администрации, управления и наблюдательного совета. Методики и формы, применяемые в данном случае, в первую очередь ориентированы на достижение целей финансового механизма, и включают в себя функции и элементы управления финансами организации, которые являются зачастую ключевым фактором соблюдения ее интересов и приоритетов:
- Своевременное доведение планов и задач.
- Общий и промежуточный контроль на каждом этапе.
- Оценка результатов работы в прошедшем периоде
- Анализ эффективности функционирования подразделений.
- Определение степени влияния каждого отдела на итоговые показатели.
- Разработка и внедрение актуальных экономических стимулов.
Некорректное распоряжение ресурсами ведет к повышению рисков, и тем самым снижает рыночную привлекательность компании. Одним из существующих инструментов на рынке является факторинг, который решает разнообразные задачи бизнеса – от получения отсрочки платежа у поставщика и списания дебиторки до увеличения продаж и финансирования закупок и т. д.
Взаимодействие между структурными отделами должно обеспечивать качественное и оперативное выполнение поставленных заданий, характеризоваться оптимальной внутренней кооперацией, и способствовать усилению воздействия в этом направлении.
