В рамках экономической системы любая компания рассматривается в качестве хозяйственной единицы, позволяющей субъекту реализовать собственные предпринимательские намерения. Использование доступных производственных средств и факторов для преобразования в востребованную на рынке продукцию в итоге ведет к получению прибыли, являющейся главной целью. В этот период, в том числе, возникают денежные отношения, связанные с управлением общим объемом финансовых ресурсов, имеющихся в распоряжении. Что представляют собой финансы предприятий и коммерческих организаций, как основные функции и принципы определяют это понятие, а структура финансирования сказывается на итоговой эффективности осуществляемой деятельности? Давайте разбираться.
Общее представление
В научной доктрине рассматриваемое явление характеризуется исследователями в качестве системы, в которой происходит кругооборот формируемых и используемых целевых фондов, являющихся следствием вступления в денежные отношения. Ресурсы компаний играют важную роль с точки зрения государственной экономики, так как именно они составляют основную массу находящихся в обращении средств. Согласно общепринятой классификации, виды финансов предприятия разделяются по источникам формирования – соответственно, выделяют собственные и привлеченные извне (заемные) деньги. Первые поступают в свободное распоряжение организации, и могут использоваться в любых актуальных целях, начиная с погашения задолженностей и заканчивая выплатой дивидендов. Вторые подразумевают возврат через определенный период, с возмещением согласованной суммы процентов.
Факторы, оказывающие влияние
Исходя из того, что денежные ресурсы являются элементом общей экономической системы государства, можно составить достаточно внушительный фактор значимых аспектов:
- Ценообразование и бюджетное финансирование.
- Налогообложение и уровень обращения.
- Кредитные условия, ведение ВЭД, необходимость лицензирования и т. д.
Если говорить об особенностях и основах организации финансов предприятий коммерческого характера, то здесь наиболее существенными обстоятельствами негативного свойства становятся:
- Некорректная управленческая политика не учитывающая актуальные потребности. Например, крупная российская компания по производству строительных материалов не начинает сотрудничество с иностранными дебиторами и в результате не выходит на зарубежный рынок из-за возможных курсовых рисков или неоплаты.
- Неверный подход к ценообразованию и инвестиционной деятельности. На примере той же компании, руководство которой увеличивает объем долгосрочных финансовых и капитальных вложений и уменьшает продажи нематериальных активов.
- Проблемы с исполнением контрагентами платежных обязательств. Компания много вкладывает в погашение кредитов и займов.
Все эти факторы совершенно не дают организации развиваться, получать больше прибыли. Оптимальным решением для руководства станет международный факторинг, который предоставляет возможность безопасного ускоренного роста на зарубежном рынке за счет отсрочки платежей в момент отгрузки товара. Помимо этого, услуга позволяет возместить риски неоплаты и возможность хорошей конкуренции без займов и аккредитивов. Если для предприятия первоочередной задачей является увеличение времени отсрочки платежа от поставщика или привлечение дополнительного финансирования на покупку сырья, руководителям следует воспользоваться закупочным факторингом. На платформе Invorica вы можете подобрать решение для своего бизнеса – сервис анализирует актуальные задачи, указанные клиентом, и предлагает нужный инструмент, позволяющий выйти организации или предприятию на новый уровень прибыли.
Классификация
Несмотря на единство с точки зрения социально-экономической природы, существует ряд критериев, позволяющих дифференцировать финансы.
Так, исходя из отраслевой принадлежности, выделяют промышленные, сельскохозяйственные, транспортные, строительные, торговые, а также иные формы. Исходя из организационно-правовой формы, характеризующей специфику формирования уставного фонда, различают финансовые ресурсы предприятий государственного и муниципального статуса, частных компаний, полных и смешанных товариществ, открытых и закрытых акционерных обществ и т. п. Кроме того, отличаются цели коммерческих и некоммерческих субъектов, поскольку в первом случае речь идет о получении итоговой прибыли.
Особенности учета
Для отдельно взятого субъекта, ведущего хозяйственную деятельность, организация учетной политики является обязательным условием существования. Оперативный сбор и анализ информации, связанной с поступлением, распределением и расходованием денежных потоков – основа грамотного управленческого подхода, подразумевающего владение ситуацией в целом, а также прогнозирование как в текущем, так и в долгосрочном периоде. При этом данные, получаемые в ходе аналитического обзора, ориентированы не только на внутреннее, но и на внешнее пользование, формируя представление о бизнесе у банков, страховых компаний, контролирующих органов и контрагентов. Сущность учета финансов предприятия – это создание системы, в которой вся необходимая отчетность о совершаемых операциях поступает и фиксируется без промедления, отражается должным образом и служит эффективным инструментом для предотвращения критических ситуаций, способных спровоцировать негативные последствия.
Особенности хозяйствования с финансовой точки зрения
Для каждой из существующих категорий, рассмотренных ранее в рамках классификации, характерно наличие собственной специфики формирования и распределения денежных потоков. Причиной тому – различные виды форм собственности, порядка образования дохода, применяемого налогообложения, исполнения имеющихся обязательств и т. д.
В тех случаях, когда речь идет о субъектах, специализирующихся на коммерческой деятельности, в качестве источника могут выступать собственные накопления, полученная в результате прибыль, а также заемные средства. Если кратко, то финансы предприятий выполняют функции и задачи, связанные с содержанием организации – обеспечением и расширением производства, воспроизведением капитала, а также использованием трудовых ресурсов.
К числу потенциальных участников экономических отношений, взаимодействующих с бизнесом, относятся не только контрагенты с идентичным статусом. Сюда входят государственные ведомства и структурные подразделения, кредитные и бюджетные учреждения, а также внебюджетные фонды. Текущее состояние компании – с точки зрения ее состоятельности в плане финансов – определяет достаточность ключевых источников, возможность обеспечения платежных обязательств, а также перспективы дальнейшего развития.
Задачи финансового управления предприятием
Приоритетом для руководства, вне зависимости от масштабов и специфики бизнеса, остается повышение эффективности и оптимизация расходов. В число последних входят и денежные средства. Сегодня отчетность, демонстрирующая, насколько грамотно осуществляется управленческий цикл, представляет интерес как для самих собственников и руководителей, так и для потенциальных инвесторов и кредиторов. Некорректное распоряжение деньгами свидетельствует о повышении рисков, и тем самым снижает рыночную привлекательность компании. Подобрать вариант решения задач для своего бизнеса предлагает платформа Invorica, где можно получить необходимый финансовый инструмент под конкретную цель – факторинг на получение отсрочки платежа у поставщика, списание дебиторки, увеличение продаж и защита бизнеса, финансирование закупок и т. д. Все возможности будут предоставлены в одном окне, что существенно сэкономит важнейшие ресурсы – время и деньги.
Поиск оптимального баланса, помогающего реализовать все намеченные планы по доходности, оптимизировать издержки, и при этом предупредить возможные кризисы – ключевая задача управляющего. Критерием оценки эффективности служат основные показатели хозяйственной деятельности, к числу которых относятся товарооборот, оборачиваемость товарных запасов, маржинальность, и т. д. Итоговая положительная рентабельность определяет интерес извне и открывает перед компанией новые рыночные перспективы.
На чем основывается финансовое управление
Если говорить о том, что относится к принципам организации финансов на предприятиях, ключевыми являются следующие факторы:
- Поддержание заинтересованности в результате.
- Формирование ресурсных резервов.
- Распределение зон ответственности.
- Разделение средств на собственные и заемные.
- Исполнение законодательных бюджетных требований.
- Контроль за расходованием денег.
- Оптимизация издержек и поиск новых источников дохода.
При этом важно соблюсти баланс между интересами частного предпринимательства и государства. В противном случае со стороны последнего возможно принудительное применение механизмов, оказывающих негативное влияние на все аспекты хозяйственной деятельности.
Отношения денежного оборота
Финансовые ресурсы предприятия – это экономический элемент, пребывающий в постоянном движении. При этом на каждое направление, формирующее затраты, должен приходиться собственный компенсирующий источник пополнения. В качестве объектов, с которыми осуществляется взаимодействие, могут выступать:
- Покупатели и клиенты.
- Сотрудники организации.
- Банковские учреждения.
- Государственные ведомства.
К числу факторов, влияющих на оборотное состояние, относятся работа с целевыми фондами, характеризующимися внутрихозяйственным назначением, участие в распределении полученной прибыли, а также отношения с управленческими структурами, обладающими определенными рычагами влияния.
