Как IT-компании выживают в 2025? В новом году налоговые правила снова изменились. Если вы занимаетесь IT-бизнесом, то наверняка заметили, как всё быстрее меняются правила игры. В 2025 году налоговая система снова сделала шаг вперёд (или вбок?), чтобы держать нас в тонусе.
Что же нового в налогообложении IT-компаний? Давайте разберёмся!
Налог на прибыль: льготы меняются, но остаются
Раньше IT-компании наслаждались нулевой ставкой налога на прибыль. С 2025 года её заменили на ставку 5%. Да, немного обидно, но это всё равно намного ниже стандартных 20%.
Какие компании могут претендовать на эту льготу? Всё просто:
- У вас есть государственная аккредитация IT-компании.
- Не менее 70% дохода поступает от продажи или разработки ПО, электроники, или оказания сопутствующих услуг.
Если это про вас, тогда продолжайте пользоваться пониженной ставкой до 2030 года.
Страховые взносы: всё по-прежнему выгодно
Снижение страховых взносов до 7,6% — одна из самых приятных льгот, которая остаётся с нами. Вместо стандартных 30% вы платите:
- 6% на пенсионное страхование,
- 1,5% на медицинское,
- 0,1% на социальное.
Почему это важно?
Для IT-компаний основная статья расходов — зарплаты. Снижение страховых взносов позволяет экономить сотни тысяч рублей ежемесячно, если даже у Вас небольшая команда..
Пример: у вас 10 сотрудников с зарплатой 150 000 рублей, экономия на взносах составит около 338 000 рублей в месяц. Это деньги, которые можно вложить в новые разработки, маркетинг или бонусы для команды.
Важно: вы должны быть аккредитованы как IT-компания и получать не менее 70% дохода от профильной деятельности. Зарплаты Ваших сотрудников не должны быть ниже рекомендованных. Для ориентира - в Москве на полную ставку это примерно 150000 руб./мес. Не думайте, что за этим никто не следит.
К слову, в прошлом году наш клиент (IT-компания из Москвы) получил требование из ИФНС № 3 - прийти и объясниться, почему условия к уровням зарплат, по их мнению, не соблюдались, почему соотношение по доходам 30/70 не соблюдалось… Однако, не тут-то было. За долго до этого мы помогли клиенту выстроить внутреннюю работу таким образом, что в итоге допрос в Налоговой занял всего 20 минут, а наши документы и пояснения удовлетворили инспекторов полностью.
НДС для упрощенцев: новые правила и нулевая ставка для ПО
Если вы работаете на упрощённой системе налогообложения (УСН), то теперь обязаны платить НДС, если доходы превышают 150 млн рублей в год.
Но для IT-компаний есть важное исключение:
- Если вы продаёте ПО, включённое в реестр Минцифры, или предоставляете услуги по его обновлению и модификации, то можете применять нулевую ставку НДС.
Это отличная новость для тех, кто работает с лицензиями, ведь ваши клиенты не почувствуют роста цен из-за налогов.
Что нужно учесть IT-компаниям в 2025 году?
- Держите руку на пульсе. Если доходы компании растут, а вы на УСН, следите за порогом в 150 млн рублей.
- Проверяйте реестр Минцифры. Если ваше ПО исключено из него, нулевая ставка НДС больше не действует.
- Считайте варианты. Если ваш бизнес масштабируется, переход на общую систему налогообложения может быть логичным шагом.
- Следите за тем, чтобы зарплаты IT-специалистов оставались на рекомендованных уровнях.
Законодательная база
Все изменения закреплены в законодательных актах:
- Федеральный закон № 372-ФЗ от 14 июля 2024 года — о новых правилах для УСН и НДС.
- Налоговый кодекс РФ — статья 145.1 (о пороге доходов для упрощенцев) и льготах по НДС.
- Постановление Правительства РФ № 1236 от 16 ноября 2015 года — о Реестре российского ПО.
Подведём итоги
Да, 2025 год принёс новые вызовы, но вместе с ними и возможности. Льготы на прибыль, страховые взносы и нулевая ставка НДС для реестрового ПО — это не просто налоговые послабления, а реальные инструменты для развития IT-бизнеса.
Не упускайте важное и подписывайтесь на наш Telegram-канал. Мы рассказываем, как строить бизнес, не боясь налогов, проверок и новых законов.
Удачи вашему бизнесу в новом году! 🚀
