На прошлой неделе в нашем телеграм канале мы провели эфир с экспертом по бухгалтерии маркетплейсов Карбаиновой Екатериной.
Полную запись эфира выложили здесь:
В этой статье напишу краткое саммари - что обсуждали на эфире и выделю наиболее важные моменты.
Расчет налогов для селлеров на маркетплейсах часто становится камнем преткновения. Незнание особенностей налогового учета оборачивается штрафами, пенями и недополученной прибылью. Разберем основные ошибки и дадим рекомендации, которые помогут избежать проблем.
Самая частая ошибка: считать налог только с суммы поступлений
Для УСН (упрощенная система налогообложения) используется кассовый метод, где доходы учитываются по факту поступления денег. Однако важно помнить, что в доход включаются:
- Реализации, подтвержденные отчетами маркетплейсов.
- Удержания маркетплейса, такие как комиссии за услуги.
- Дополнительные выплаты: компенсации, премии, корректировки.
Например, на Ozon к доходу могут относиться данные из столбцов "звездная механика" и "баллы". Учет этих деталей — обязательное условие правильного расчета налогов.
Ошибка: некорректный учет возвратов
Возвраты — сложная часть учета, особенно если они происходят после отчетного периода. Для УСН возвраты уменьшают налогооблагаемую базу в том периоде, когда они фактически произведены.
Совет: регулярно проверяйте отчеты маркетплейса и корректируйте данные по возвратам.
Как маркетплейсы передают данные в налоговую
Маркетплейсы передают данные не в реальном времени, а пакетами. Например, Wildberries может загрузить большой объем информации за прошлые периоды, что вызовет внезапную проверку.
Важно: отсутствие требований налоговой в текущем моменте не гарантирует, что они не появятся позже.
Учет налогов на конец года
Для УСН: доход учитывается по кассовому методу. Если деньги за декабрьские продажи поступили в январе, они становятся доходом следующего года.
Для ОСН (общая система налогообложения): применяется метод начисления, где доходы учитываются в момент реализации, даже если деньги поступят позже.
Как избежать налоговых рисков
- Проводите сверки с налоговой.
Запрашивайте акт сверки и следите за соответствием ваших данных с налоговыми. - Учитывайте изменения в отчетах маркетплейсов.
Следите за обновлениями в личном кабинете: даже небольшие изменения могут повлиять на налогооблагаемую базу. - Переплачивайте налоги в случае сомнений.
Переплаты аккумулируются на едином налоговом счете и могут быть использованы для погашения будущих обязательств. - Обучайтесь основам учета.
Понимание основ бухучета помогает лучше контролировать работу бухгалтера и планировать финансы. - Доверяйте профессионалам.
Учет на маркетплейсах имеет множество нюансов, которые под силу только опытному бухгалтеру.
Налоги — это инструмент, а не барьер
Правильный учет налогов помогает не только избежать штрафов, но и выстраивать устойчивую финансовую модель. Обратитесь к профессиональному бухгалтеру, чтобы оптимизировать налоги и сохранить прибыль.
Ваш бизнес достоин профессионального подхода!
В нашем телеграмм канале регулярно проходят эфиры с интересными экспертами. 4 декабря 2024 года будем обсуждать тему создания собственного бренда - подписывайтесь https://t.me/v780_wildberries и приходите на эфир!
