Каждый день мы тратим деньги, совершая покупки и оплачивая услуги. За некоторые из них государство может вернуть часть потраченного. Например, за обучение в автошколе и лечение. А с 2022 года даже за абонемент в спортзал. Речь пойдет об одном из видов налоговых вычетов - социальном. Возможно, Вы уже слышали про этот механизм. Но могли задаваться вопросами: «Могу ли я вернуть деньги? И как это сделать?»
Читайте в данной статье:
- что такое социальный налоговый вычет
- кто и сколько денег может вернуть
- какие документы для этого нужны
- что нужно сделать для возврата средств и в какие сроки
Социальный налоговый вычет — это возврат ранее уплаченного налога на доходы или уменьшение суммы перечисляемого налога на доходы человека в связи с осуществлением некоторых социально значимых видов трат.
К таким тратам относятся:
- обучение
- лечение и приобретение медикаментов
- занятия спортом и отдых в учреждениях
- независимая оценка квалификации
- благотворительность
- добровольное страхование
- пенсионные взносы в фонды
Кто имеет право на социальный вычет
Вы можете обратиться за получением вычета, если:
- Вы проживаете в России не менее 183 дней в календарном году;
- у вас есть доход, облагаемый налогом 13%.
Получить вычет можно не только на себя. В отдельных случаях у вас есть право обращения в налоговый орган в связи с тратами на близких членов семьи. Например, Вы оплатили лечение супругу или своим родителям. Подробнее в таблице ниже.
Важно: Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.
Для самозанятых
Деятельность самозанятых не облагается налогом на доходы физических лиц в размере 13%. Данные лица работают в рамках специального налогового режима. Самозанятые платят налог на профессиональный доход в размере 4% от доходов, которые получили от физических лиц, и 6% — по доходам от юридических лиц и ИП. Но получение иного дохода будет облагаться налогом 13%.
К таким доходам, например, можно отнести суммы от продажи квартиры или автомобиля раньше минимального срока владения и дороже первоначальной стоимости. Так у самозанятого появляется право на получение всех видов вычетов в связи с уплатой 13%-ного налога. В том числе, социального налогового вычета.
Сумма социального налогового вычета
Расчет суммы можно осуществить по следующей формуле:
Сумма фактических расходов х 13% = Сумма вычета
Но есть ограничения:
Максимальная сумма расходов, за которые можно вернуть деньги составляет 120 000 рублей в год. Причем, в эту сумму входят разные виды расходов. Разберем следующий пример.
В 2021 году Василий потратил на обучение в автошколе 40 000 рублей, на лечение отца в платных медицинских центрах – 60 000 рублей. Кроме того, еще 60 000 рублей потребовалось для оплаты услуг перинатального центра для жены Василия, родившей в этом же году ему первенца. Здесь придется выбирать. Выгоднее всего для Василия обратиться за вычетом на медицинские услуги.
Еще одно ограничение:
50000 рублей – максимальная сумма, которая рассматривается для вычета, на обучение одного ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Важно: Вычет по такому дорогому лечению не органичен лимитом. Список видов такого лечения установлен Правительством РФ. Например, сумма ортопедического лечения зубов составила 200 000 руб. В этом случае вернуть можно 26 000 руб. (200 000 х 13%).
СРОКИ
Подать документы на получение социального налогового вычета можно в течение 3 лет, следующих за годом, когда возникли соответствующие расходы. Иначе говоря, по расходам 2020 года заявить вычет можно, подав декларацию за 2020 год не позднее конца 2023 года.
Перечни документов для получения социальных вычетов: за обучение и лечение
Алгоритм получения социальных вычетов через налоговый орган по окончании года, в котором произведены расходы
1. Проверить наличие права на получение вычета.
2. Сбор необходимых документов (см. таблицу) и подсчет расходов.
На этом шаге необходимо обратиться в организацию, в которой Вы оплачивали услуги или товары, подпадающие под вычет.
Также необходимо обратиться к налоговому агенту – вашему работодателю за справкой о полученных доходах и удержанных суммах налога.
3. На основании документов, подтверждающих расходы, и справки от налогового агента заполняется декларация по форме 3-НДФЛ за налоговый период, в котором производились соответствующие траты. В составе декларации необходимо заполнить заявление на получение вычета.
4. Подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы в налоговый орган, расположенный по месту вашей регистрации.
Подать документы можно в письменной форме с помощью почты, курьера и самостоятельно принести в налоговый орган. В этом случае необходимо представить оригиналы документов, подтверждающие ваши траты.
Кроме того, допускается подача в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика или через Госуслуги.
5. Ожидание конца проверки ваших документов. Этот процесс можно отслеживать, например через приложение «Налоги ФЛ» на мобильном устройстве.
6. Перечисление Вам денег на счет в банке.
Социальный налоговый вычет можно получить и до окончания года, в котором вы произвели соответствующие траты.
Алгоритм получения социальных вычетов в течение года, в котором произведены расходы
1. Проверить наличие права на получение вычета.
2. Сбор необходимых документов и подсчет расходов.
3. Направить в налоговый орган заявление о подтверждении права на получение социальных налоговых вычетов. Приложить документы, подтверждающие ваши расходы и налогооблагаемые доходы.
Результат налоговой проверки должен быть отражен в личном кабинете налогоплательщика или направлен вам по почте.
В течение 30 дней налоговая направляет вашему работодателю уведомление о наличии/отсутствии права на вычет.
В случаи успешного прохождения шага 3:
4. Написать на имя работодателя заявление с просьбой о предоставлении социального вычета.
Эта статья поможет Вам осуществить право на получение социального налогового вычета. При возникновении вопросов пишите в комментарии или обращайтесь за подробной консультацией к нам.
