Как и любой доход, доход от инвестиций облагается налогом. По российскому законодательству это 13% НДФЛ, ну или 15%, если общие доходы за год больше 5 млн.
А значит вам нужно будет платить налоги с тех дивидендов, которые вы получили с акций компаний своего портфеля.
Если у вас есть облигации, и вы получили с них купоны, то и с них со всех нужно платить НДФЛ. Раньше были определённые льготы, а теперь всё стандартно.
Так же нужно платить налоги с того дохода, который вы получили с разницы в цене бумаг. Купили дешевле, продали дороже – платите 13%.
Самый простой вариант – российские компании, купленные через российского брокера. Там всё заплатят за вас. Или фонды, там тоже всё заплатят без вашего участия.
С одной стороны, это хорошо, не нужно сильно заморачиваться. Мы в России и зарплатные налоги не платим сами, всё делает работодатель. А с другой стороны, когда вы не сами платите все налоги, вы не видите этих денег, которые лично отдали в бюджет, и наняли на них гос. аппарат себе на службу.
Разберем доход с разницы в цене бумаги. Если купили акцию за 100 рублей и цена выросла до 150 рублей. Продали за 150 рублей, то вот он доход – 50 рублей. И именно с них нужно заплатить налог 13%. Но! Пока не продали бумагу – дохода нет.
А дальше всё зависит от брокера.
Лайфхак: Главное – запомнить, что доход с купли-продажи бумаги ВСЕГДА платим в стране, где платим все налоги, т.е. в стране своего резиденства. И тут зависит всё от брокера. Российский ли у вас брокер или иностранный.
Например, есть у вас были акции Сбербанк и Apple.
И обе вы купили дешевле, а продали дороже. Но, Сбербанк – российская компания, а Apple – американская. Как вы будете платить налог?
Если брокер у вас российский, например Тинькофф или ВТБ или Фридом Финанс, то не волнуйтесь. Налоги у вас вычтет сам брокер, и отчитается за вас в налоговую. Потому что в России брокер – налоговый агент.
А если брокер у вас иностранный, например Interactive Brokers, то вам нужно будет самим отчитываться по этому доходу и платить налог. Даже если вы купили акции Сбербанка у иностранного брокера (акции Сбера есть на иностранных биржах). В данном случае брокер не налоговый агент. На самом деле ничего страшного тут нет. Заходите в свой личный кабинет в налоговой, заполняете 3-НДФЛ, указывая получившийся доход. Налог вы заплатите 13%, по российскому законодательству. И учитывайте при расчете налоговой базы, что она должна быть в рублях. То есть нужно переводить валюту в рубли по курсу на день покупки и на день продажи. Это называется валютная переоценка.
Перейдём к налогу с дивидендов (который платят владельцам акций) и купонов (который платят владельцам облигаций).
Если компания, чьими акциями или облигациями вы владеете, заплатила вам дивиденды (купоны) – возник доход и нужно платить налог.
Лайфхак: Налоги с дивидендов или купонов платим в стране эмитента, т.е. компании, которая выпустила эти акции или облигации.
Здесь нужно разбираться с каждой стране отдельно. Потому что в каждой стране свои налоги, и соглашение об избежании двойного налогообложения.
Например, у вас акции казалось бы российских компаний Сбербанк, Тинькофф, Пятерочка.
Если заплатит дивиденды Сбербанк, то это российская компания, и акции выпущены тоже в России. Значит 13% доход с дивидендов у вас удержат автоматом. На брокерский счет упадёт сумма уже за вычетом 13%. Если дивиденды были 1000 рублей, то на брокерский счет попадут уже 870 рублей.
Если заплатит дивиденды Тинькофф (а Тинькофф то платит дивиденды, то не платит), то тут будет по-другому. Тинькофф зарегистрирован на Кипре, и считается иностранной компанией. По соглашению об избежании двойного налогообложения, мы не платим налог на Кипре, а платим 13% НДФЛ в России. Но нужно будет платить налог самим. Для этого мы берем брокерский отчет, заходим в личный кабинет налогоплательщика, и заполняем 3-НДФЛ по этому доходу. И сами платим налог 13%. Т.е. мы должны будем с полученных дивидендов 1000 рублей заплатить 130 рублей сами.
Если заплатит дивиденды Пятерочка, то тут третий вариант. Пятерочка зарегистрирована в Нидерландах. Там налог 15% и его удержат в Нидерландах же. Вы получите на брокерский счет 850 рублей, если дивиденды были 1000 рублей. И с 1 января 2022 года Россия расторгла с Нидерландами договор об избежании двойного налогообложения. И 13% заплатить в российскую казну тоже придётся. Ещё 130 рублей, заполнив в личном кабинете налогоплательщика декларацию 3-НДФЛ.
А теперь рассмотрим американскую компанию. В США налог на доходы 30%. И его удержат у вас ещё там, в Америке. Но можно сделать по-другому. Нужно у брокера подписать форму W8-ben. Она как раз и запустит исполнение соглашения об избежании двойного налогообложения между США и Россией. Тогда с вас удержат в США 10%. И это меньше, чем 13% НДФЛ в России. Эту разницу 3% нужно будет заплатить. Платить её точно так же, заполнив в личном кабинете налогоплательщика декларацию 3-НДФЛ.
Например, вы получили дивиденды от Apple. Если вы не подписали форму W8-ben, то с начисленных дивидендов 1000 долларов, вы получите 700 долларов.
А если вы подписали форму W8-ben, то вы получите 900 долларов с 1000 долларов начисленных дивидендов. И потом оставшиеся 900 долларов нужно перевести в рубли по курсу ЦБ на день получения дивидендов, и в рублях вычислить 3% от этой суммы.
На сегодняшний день действие формы W8-ben приостановлено.
Заполнять декларацию нужно один раз в год на все дивиденды и другие доходы до 30 апреля года, следующего за тем годом, в котором вы получили доход. А заплатить налоги нужно до 15го июля.
#личные инвестиции #налоги инвестора #налоги с инвестиций #налог с дивидендов #налог с купонов #российские брокеры #иностранные брокеры #инвестирование налоги #правила инвестирования #как платить налоги
