Расскажем о налоговых вычетах за образование: кто их может получить, как это сделать, сколько денег выйдет вернуть и как быстро они придут на ваш счет. Тонкости этого процесса объясняет эксперт по налоговым вычетам Ольга Сычева.
Как устроен налоговый вычет
Налоговый вычет за обучение — это когда вы оплатили обучение из личных денег, а государство вернуло вам часть уплаченного НДФЛ. Возвращается именно НДФЛ, а не процент с суммы, которую вы заплатили за обучение.
Вся официальная информация о налоговых вычетах находится в Налоговом кодексе РФ. Дополнительно выходят письма Министерства финансов РФ, ФНС России, местных ФНС и УФНС, которые разъясняют или дополняют Налоговый кодекс. Еще вы можете найти информацию на сайте налоговой, но советуем проверять, насколько актуальная версия документа вам попалась.
Кому и за что государство вернет деньги
Как понять, что вы можете получить налоговый вычет
1) Вы заплатили за обучение из своих средств и можете это подтвердить. Например, предъявить чек из банка или онлайн-банка, где прописано, кто оплатил, кому оплатил, за что и сколько это стоило. Также это может быть платежное поручение из банка, приходно-кассовый ордер или кассовый чек.
2) Вы получаете доход и платите с него НДФЛ. Налог должен быть оплачен в том же году, когда вы учились. Если вы самозанятый — налоговые вычеты недоступны, потому что сумма ваших налогов всего 4–6%. То же правило действует для ИП на УСН, ЕСХН, ПСН, НПД.
Но если у самозанятого или ИП по специальному режиму есть доход, по которому он уплачивает НДФЛ по ставке 13%, налоговый вычет получить можно. Например, если вы самозанятый, но получили доход с аренды или продажи недвижимости.
А если вы самозанятый и платите налог, например, за машину — вычет вернуть нельзя. Потому что в данном случае вы платите не НДФЛ, а транспортный налог.
За какое обучение получится вернуть налог
Деньги можно вернуть за обучение, которое вы оплатили: онлайн-курсы, детские секции, высшее и среднее образование, автошколу, дополнительные занятия в школе или детском саду.
Ольга Сычева, эксперт по налоговым вычетам
Главное, чтобы у вуза, школы или сада была лицензия образовательной организации. Обычно информация о лицензии прописана в договоре. Важный момент — лицензия не обязательна, если обучение проводит ИП без помощи других сотрудников. В таком случае ему достаточно иметь один из видов экономической деятельности ОКВЭД с образованием.
За чье обучение можно получить вычет:
- За свое. Это может быть любое обучение, очное или заочное.
- За обучение своих детей. Только если дети учились на очной форме и им не больше 24 лет. Если занятия проходят удаленно из-за ковида, например, в Зуме, обучение тоже считается очным.
- За обучение родных или сводных братьев и сестер до 24 лет, если они учатся очно.
Если вы оплатили обучение материнским капиталом или за вашу учебу заплатила организация, в которой вы работаете, вернуть деньги не получится.
Сколько денег удастся вернуть
В налоговых вычетах за образование есть два лимита. Вы можете получить вычет либо с 50 000 ₽, либо со 120 000 ₽.
До 50 000 ₽. За обучение детей вы можете вернуть 13% с максимальной суммы 50 000 ₽ за один календарный год.
Например, за первый год обучения ребенка в вузе вы единовременно заплатили 100 000 ₽. Вы можете вернуть 13% только с 50 000 ₽ — это 6 500 ₽. За второй год снова заплатили 100 000 ₽, и опять вернуть можно только 6 500 ₽.
А если вы платите за каждый семестр, расчет будет немного другой. Вы сможете вернуть больше денег.
Допустим, за первый семестр вы заплатили 50 000 ₽ в сентябре и вернули за него вычет 6 500 ₽. В январе снова заплатили 50 000 ₽ и вернули деньги. Когда в следующий раз придет время платить в сентябре, 6 500 ₽ получить вы не сможете. Потому что в этом календарном году вы уже возвращали налоговый вычет за обучение.
До 120 000 ₽. За свое обучение, а также за обучение братьев и сестер вы можете получить больше — в год можно вернуть 13% с максимальной суммы 120 000 ₽.
Если вы за один год обучения заплатили 100 000 ₽, то сможете вернуть 13 000 ₽. Если 120 000 ₽, вернете 15 600 ₽. Если 200 000 ₽, все равно вернете 15 600 ₽. Это максимальная сумма. При этом неважно, сколько раз вы получали образование — возвращать будут за каждую оплату, но не больше лимита.
Минимальной суммы нет. Даже если вы заплатили за обучение 1 000 ₽, вам вернут 130 ₽.
Как получить налоговый вычет
У вас есть 3 года, чтобы подать декларацию на получение налогового вычета за любое обучение.
Например, вы отучились в автошколе в 2019 году. Подать документы на вычет вы можете с 1 января 2020 года до 31 декабря 2022 года. Это правило действует, если вы с 2019 по 2022 год платили НДФЛ. А если в 2019 году вы были самозанятым, а НДФЛ стали платить только в 2021 году, вернуть деньги не получится.
Налоговый вычет можно получить самостоятельно или через работодателя.
Если решили получить налоговый вычет через работодателя, деньги вернутся в том же году, когда проходили обучение. Например, вы закончили учиться в 2021 году и хотите вернуть налог тоже в 2021 году. Для этого подайте уведомление в налоговую и получите разрешение на вычет через работодателя. В бухгалтерии с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, пока вы не получите полную сумму налогового вычета.
Например, вы заплатили 20 000 ₽ за автошколу и хотите вернуть 13% — 2 600 ₽. При этом ваша зарплата 60 000 ₽, с которой удерживают НДФЛ — 7 800 ₽. После того как вы принесете в бухгалтерию разрешение на вычет, из зарплаты вычтут не 7 800 ₽, а на 2 600 ₽ меньше — 5 200 ₽.
Таким образом вы получите налоговый вычет. После возврата с зарплаты снова начнут удерживать НДФЛ в размере 7 800 ₽.
Пошаговая инструкция, как получить налоговый вычет за обучение:
1. Соберите документы
Вам понадобится:
- Декларация 3-НДФЛ, где рассчитывается сумма налогового вычета. Она находится в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
- Заявление на возврат налога. В нем указывают сумму, которую вы просите вернуть, и реквизиты вашего банковского счета, на который перечислят деньги. Его тоже можно найти в личном кабинете налогоплательщика.
- Договор об обучении. В нем должно быть прописано, кто заплатил за обучение, а кто учился.
- Платежные документы. Подготовьте квитанцию, где написаны сумма, дата платежа, данные плательщика и получателя, за что вы заплатили и по какому договору.
- Дополнительные документы. Если получаете вычет за своего ребенка, приложите его свидетельство о рождении и справку об очной форме обучения. Если получаете вычет за обучение брата или сестры, дополнительно к этим документам приложите свое свидетельство о рождении, чтобы доказать, что у вас общие родители.
- Лицензия на образовательную деятельность, если данные о ней не прописаны в договоре.
2. Подайте заявление в налоговую
Подать документы можно тремя способами:
- Визит в налоговую. Придите в налоговую и отдайте распечатанные документы. У вас их примут, поставят отметку с датой регистрации и заберут на проверку.
- «Почта России». Отправьте документы в налоговую ценным письмом, для которого будет прописано, что у вас приложено и на скольких страницах. Датой регистрации будет считаться дата отправления.
- Личный кабинет (ЛК) налогоплательщика. Зайдите в ЛК, заполните декларацию, прикрепите фотографии документов или сканы в формате PDF и отправьте в налоговую.
3. Дождитесь зачисления денег на карту
Налоговый вычет вы получите в течение 4 месяцев. На проверку документов уйдет до 3 месяцев, а на перечисление денег — до одного месяца. Если отправляете почтой, время увеличится на столько дней, сколько «Почта России» будет доставлять ваши документы в налоговую.
За статусом проверки документов можно следить. Если вы подавали их через ЛК налогоплательщика, посмотрите статус на сайте. Если подавали лично или почтой, позвоните в налоговую.
Бывают ситуации, что в документах есть ошибки: не так заполнили заявление, отправили не все документы. Тогда есть два варианта. Либо вам позвонят и попросят все исправить. Либо документы вернут обратно, и тогда придется подавать их заново и ждать еще 4 месяца. Какой вариант будет именно у вас, зависит от лояльности инспектора налоговой.
Если с документами все хорошо, в течение 4 месяцев вы получите деньги на банковский счет, который указали. Это должен быть именно ваш счет, а не супруга или ребенка. Наличными налоговый вычет получить нельзя.
Частые ошибки при возврате налогов
- Не приложили платежный документ.
- Забыли о справке об очной форме обучения ребенка.
- При подаче через ЛК прикрепили документы в формате, который не открывается в стандартных программах.
- Неправильно заполнили декларацию.
Если вы заплатили за образование деньгами, которые взяли в кредит, у вас тоже получится оформить налоговый вычет. Оформите в Газпромбанке «Кредит на образование» — так вы сможете получить до 5 млн ₽.
Банк ГПБ (АО). Ген. лицензия Банка России №354.
