В 2022 году россияне впервые заплатят налог на банковские вклады. Не все поняли, кому именно придется платить и как этот процесс будет устроен. Сегодня мы разберем именно эти вопросы.
Налог на вклады физических лиц 2022 год: как рассчитывается
Новые принципы налогообложения депозитов вступили в силу еще 1 января 2021 года. Давайте поэтапно разберемся, как рассчитывается этот налог.
Основная формула:
А теперь разберем каждую из частей.
Фактический доход по вкладам в рублях
Тут всё просто, это сумма всех ваших доходов от размещения средств под проценты банках. Например, у вас один счет, где вы храните 1 млн рублей под 5% годовых. За год вы получите 50 тысяч рублей. Тогда в расчете учитывается это число.
Или у вас два счета по 500 тысяч рублей под 3% и 10%. На первом вы заработаете 15 тысяч, а на втором — 50 тысяч. Для расчета налога надо использовать сумму 65 тысяч рублей.
Освобожденный от налога процентный доход
Каждый год устанавливается сумма, которая не облагается налогом. Если вы получили доход со вклада ниже этой суммы, то вы не будете платить налог. А если выше — то налог платится только с разницы общего дохода по вкладам и освобожденной от налога суммы.
Как высчитывается #Освобожденный от налога процентный доход? Ключевая ставка на 1 число календарного года начисляется на 1 млн рублей.
В 2021 году #ключевая ставка на начало года была 4,25%. Поэтому необлагаемая сумма была 42,5 тысячи рублей.
В 2022 году ставка составила 8,5%. Поэтому необлагаемая сумма — 85 тысяч рублей.
Вернемся к примеру, где вы заработали 50 тысяч рублей. Допустим, речь идет о 2021 годе.
50 000 рублей – 42 500 рублей = 7500 рублей
Налог нужно заплатить с 7500 тысяч рублей, а не со всех полученных денег.
Сколько составит #налог на вклады?
Чтобы получить итоговую сумму налога, нужно умножить полученную разницу на 13% (или на 0,13).
В прошлом пункте мы получили 7500 рублей, теперь посчитаем итоговую сумму налога:
7500 рублей * 0,13 = 975 рублей
Полный расчет:
Важно понимать, что вести эти подсчеты вам не придется. Декларации за клиентов подают банки. Но я считаю важным разбираться в этой формуле, чтобы понимать, откуда берется итоговая сумма налога.
Что важно знать о налоге на вклады россиян
Налоговой не важно: у вас один вклад с миллионом рублей на нем или четыре по 250 тысяч. Для подсчета налогов важна только прибыль с процентов.
Ошибкой будет считать, что налог коснется только тех, у кого на счете 1 млн рублей и больше. Ведь как мы уже разобрали раньше, налог насчитывается именно с доходов по процентам. Поэтому в 2021 году под налог попали люди и с меньшими суммами на депозитах. Почему? Всё дело в ключевой ставке. За год она почти удвоилась. Из-за этого выросли и ставки по вкладам, а за ними и полученные клиентами проценты. Поэтому заплатить налог придется и тем, у кого в начале года на счете была сумма от 700 тысяч рублей (подробнее об этом я писала тут).
Как минимизировать налог?
Рассмотрим несколько схем, которые помогут минимизировать налог на вклады и подобрать эффективную ставку.
Когда ставка по депозиту примерно равна текущей ключевой ставке (на начало 2022 года — это 8,5%), то в банк можно спокойно положить до 1 млн рублей. Если вкладывать больше миллиона, получится так: чем больше вкладываете, тем меньше фактическая ставка (потому что из своего дохода сразу нужно вычесть налог).
Если ставка по вкладу сильно выше актуальной ключевой, то вкладывать нужно меньше миллиона. Посчитайте при этом, чтобы полученные вами проценты были меньше налогооблагаемой суммы.
Если же ставка банка ниже ключевой, спокойно вкладывайте больше миллиона. Но подгадайте так, чтобы доход не превышал налогооблагаемую сумму.
Важно разобраться в формуле подсчета налога, чтобы подбирать правильные вклады для хранения ваших средств. Напоминаю, что вклады подходят для краткосрочных вложений (например, вы держите деньги, чтобы сделать большую покупку) или для хранения финансовой подушки. Для долгосрочного хранения стоит подобрать другие финансовые инструменты. Например, инвестиции или накопительное страхование. Я часто рассказываю об этом в своем блоге. Подписывайтесь мой канал, чтобы не пропустить.
