Статья, рассказывающая про облигации и как на этом можно заработать.
Что такое облигации
Облигация - это эмиссионная долговая ценная бумага, владелец такой бумаги имеет право получить ее номинальную стоимость деньгами или имуществом в установленный ею срок от того, кто ее выпустил.
Другими словами, если компании нужны деньги, допустим, на новый проект или направление, например, 100.000.000 рублей, получить их она может, выпустив облигации на эту сумму. Другие компании, государство или обычные люди могут выкупить часть этих бумаг. Для компании это будет дешевле, чем брать кредит, а для инвесторов - выгоднее вклада в том же банке.
Компания выпускает 100.000 облигаций на сумму 1.000 рублей, сроком на три года, проценты платим раз в полгода по 40 рублей, в сумме за год получается 80 рублей - это 8% годовых. Суть заключается в более выгодном предложении для вкладчиков, с выгодой для компании.
Держатель облигации будет получать выплаты процентов в определенный период, а по истечению ее срока получит номинальную стоимость этой облигации.
Важные параметры облигаций
Номинал, купон и дата погашения - то, что нужно знать.
Номинал - это сумма, которую компания берет в долг по одной облигации, в нашем примере выше - это 1.000 рублей. Это первичное размещение, в котором, как правило, рядовые инвесторы не участвуют, а начинают тогда, когда они уходят на биржу. В таком случае, обычно, выгода получается меньше, чем при первичном размещении.
Купон - это выплата процентов по облигации. Раньше они были бумажные, и на них действительно размещались отрывные купоны. Бумажная эпоха прошла, а названия остались те же. Проценты выплачивают от 2 до 12 раз в год, это решает компания.
Дата погашения - это дата, когда компания возвращает основной долг. Держать облигацию до конца срока необязательно, ее можно продать другим инвесторам, которые захотят ее купить. Если вы покупаете облигацию у другого инвестора, вы компенсируете ему часть купона, а в дату выплаты получите целый купон, хоть и меньше держали облигацию.
Сколько можно заработать на облигации
В день выпуска, как мы и писали на примере выше, компания будет продавать облигацию за 1.000 рублей. Их могут легко раскупить за один день, и если, в дальнейшем, кто-то захочет ее купить, ему придется покупать у другого инвестора. Цена облигации может отличаться от номинала в меньшую и большую сторону. При выпуске 100.000 облигаций с платежами два раза в год по 40 рублей, компания обязана будет вернуть 100.000.000 по концу срока облигаций.
В сумме инвестор получает 3х2х40=240 рублей. Сверху будет получена та же 1.000 рублей.
Важный пункт
Согласно поправкам в Налоговый кодекс, которые отменили ряд льгот, с 1 января 2021 года весь доход по облигациям облагается НДФЛ. Даже если сами облигации вы купили раньше 2021 года.
Главное — фактическая дата получения дохода (купона и премии к погашению). Если доход зафиксирован в 2021 году, то вам придется заплатить налог. Ставка стандартная — 13%. Брокер как налоговый агент сам удержит налог — вам дополнительно предпринимать никаких действий не нужно.
Не забываем, что налоги можно вернуть через вычет Б на ИИС. Поэтому даже с новыми законами вложения в облигации, по которым отменяют льготы, могут быть выгодны.
