Какой вариант сохранения и приумножения денег в нашей стране самый известный после покупки квартиры? Правильно вклад в банке под проценты, другими словами банковский депозит! И можно сказать, что это основная форма сбережения средств малограмотного в финансовом плане населения.
Как было раньше?
Долгие годы доходы по вкладам не облагались налогом в общем понимании этого вопроса. А облагались депозиты налогом только при превышении процентной ставки по вкладу ключевую ставку Центробанка на 5%. В случае такого превышения резиденты платили (в России это налогоплательщики, которые находились на территории страны 183 дня в течение года) налог в 35%, нерезиденты — 30%.
Такой подход фактически не касался обычных граждан. В частности, сколько было у меня депозитов я ни разу не попадал на такой налог и вот почему...
Например
В начале 2021 года ставка ЦБ составляла 4,25%. При старом законодательстве налогооблагаемая база начиналась бы с 9,25% и выше. Но столь высокие проценты по вкладам банки стали предлагать только в конце 2021 года, когда ключевая ставка была поднята регулятором до 8,5%. Однако при такой ставке налогом бы облагались депозиты со ставкой 13,5%. А таких сейчас нет. То есть по сути этот налог никто не платил.
25 марта Владимир Путин, выступая с обращением к гражданам России в связи с ситуацией с коронавирусом, предложил ввести налог в 13% на процентный доход со вкладов и инвестиций в ценные бумаги, имеющих размер более 1 000 000 рублей.
Вот что тогда сказал президент:
Во многих странах мира процентные доходы физических лиц от вкладов в банках и инвестиций в ценные бумаги облагаются подоходным налогом. У нас такой доход налогом не облагается. Предлагаю для граждан, чей общий объем банковских вкладов и инвестиций в долговые ценные бумаги превышает 1 млн руб., установить налог на процентный доход в размере 13%
Все полученные от этих нововведений средства планировалось направлять на меры социальной поддержки, в том числе для семей с детьми.
Предполагалось, что нововведение затронет не более 10% банковских вкладов. Только похоже не учли, что у людей может быть несколько небольших вкладов в разных банках, которые в сумме дадут 1 млн.рублей и значит их этот закон тоже коснется. Также как и тех, кто держит долгосрочные вклады менее 1 млн рублей с выплатой в конце срока размещения.
Давайте теперь разберемся в каких случаях владельцы вкладов должны будут уплатить налоги.
Сколько платить налогов, как теперь считают?
Теперь ставка налога по вкладам будет равна для всех — 13%. А правило 5% больше не действует. Для начала давайте разберемся, какая сумма процентного дохода по вкладам не облагается налогом.
Для этого нужно 1 000 000 рублей умножить на ключевую ставку Банка России на начало отчетного года, за который рассчитывается налог.
1 000 000 рублей * ключевая ставка ЦБ на 1 января отчетного года.
На 1 января 2021 года ключевая ставка ЦБ составляла 4,25% — 1 000 000 * 4,25% = 42500 рублей.
Получается, что сумма сумму не облагаемого процентного дохода составит 42 500 рублей. Все, что выше этой суммы, теперь подлежит налогообложению по ставке 13%.
Давайте разберем на примерах.
Пример 1
Вы держали 1,5 млн. рублей на вкладе в течение полугода под 5% годовых. Но после получения выплаты вклад закрыли и деньги вложили в акции.
Ваш доход составил 1 500 000 * 0.05 * 0.5 = 37 500 рублей.
Получается, что несмотря на то, что сумма вашего вклада была более 1 млн. рублей, ваш процентный доход не будет облагаться налогом.
Пример 2
Вы держали 2 вклада по 750 000 рублей в течение года по ставке 5% годовых в разных банках. В итоге выплаты были получены - в июле 2021 и декабре 2021 года.
Ваш доход составил 2*750 000 * 0.05 = 75 000 рублей.
Получается, что несмотря на то, что сумма каждого вклада была менее 1 млн. рублей, ваш процентный доход будет облагаться налогом на разницу: 75 000 - 42 500 рублей, т.е. налогообложению подлежит сумма: 32 500 рублей
и налог составит 32 500 * 0.13 = 4 225 рублей.
Пример 3
У вас было открыто два депозита - один на 300 тысяч рублей на 2 года под 8% годовых, который закончился летом 2021 года. И второй на 500 тысяч рублей на 3 года, который заканчивается в январе 2022 года. Выплата всех процентов производится в конце срока размещения.
Согласно закону налогом облагается доход, полученный за отчетный год. В 2021 году у вас была одна выплата сразу за 2 года.
300 000*2*0.08 = 48 000 рублей
Несмотря на то, что часть дохода выплачено за период нахождения денег на депозите до 1 января 2021 года, этот доход также попадает под расчет.
48 000 - 42 500 = 5 500 рублей
И налог составит 5 500*0.13 = 715 рублей
По второму депозиту выплаты не было, поэтому этот доход будет учтен только в 2022 году, где в связи с ростом ключевой ставки не облагаемая сумма налога вырастет в 2 раза с 42 500 до 85 000 рублей.
В налоговой подчеркивают:
облагаться НДФЛ будут только проценты, начисленные вкладчику банком, а не сам вклад. Сумма банковского вклада является имуществом физического лица, а не его доходом, поэтому обложению НДФЛ не подлежит.
Когда и как платить
Банки раз в год (например в срок с 1 января до 1 февраля 2022 года) должны предоставить в налоговую информацию о суммах выплаченных процентов по вкладам (остаткам на счетах) в отношении каждого жителя России, который получал их в 2021 году. На основании этой информации и будет начислен налог.
Вы получите единое уведомление от вашего налогового органа, который необходимо будет уплатить самостоятельно — до 1 декабря 2022 года.
А если счёт в валюте, тогда как платить налоги?
По валютным вкладам сумма процентного дохода пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты. При этом валютная переоценка самого вклада не учитывается.
Что, если суммарный доход вкладчика более 5 млн. рублей в год?
Как только ваш совокупный доход за год (включая процентные доходы по вкладам) превысит 5 млн рублей, он будет уже облагаться по ставке 15%.
Есть ли льготы для пенсионеров?
У пенсионеров нет никаких льгот по новому закону о налогах на вклады.
Подводя итоги о налогах с депозитов
Теперь вы знаете правила игры! Вы можете более эффективно распределять свои средства и подсчитать какой налог получится с депозита по итогам года.
Всех обнял! Берегите себя!
Большущее спасибо за ЛАЙКИ, КОММЕНТАРИИ и ПОДПИСКУ на канал :)
#депозит #налог на вклады #налоги 2021 #налоги 2022 #налоговая #Путин #как платить налоги #оплата налогов #вклады #банковский вклад
