Не первый раз пишу про это, но люди спрашивают, я отвечаю. Новичков приходит на биржу всё больше и больше, люди переживают за свои бумаги и за их учет.
Со временем портфель растет и какая бы ни была память, ее не хватает помнить всё. Самый простой пример - использование метода ФИФО при продаже бумаг.
Здесь точно нужно знать какие бумаги продадутся сначала, а какие потом, иначе можно получить убыток. Для этого нужно вести хронологию событий, в нашем случае фиксировать все сделки.
А так же - льгота на долгосрочное владение, нужно точно знать когда именно куплена бумага, причем не вами в какой-то день, а когда она зачислена брокером на ваше имя, т.е. режим Т+2.
Я, как профессиональный бухгалтер, большое внимание уделяю первичным документам, т.е. в нашем случае отчетам брокера.
На основании их, я составляю реестр операций, где фиксирую все сделки, а далее уже на основании этих данных, я делаю анализы, отчеты и выводы.
Хотела бы тут уточнить, я заполняю свой реестр не тогда когда совершена операция фактически, а тогда когда брокер пришлет свой отчет. Другими словами, действую по-бухгалтерски, для меня важен первичный документ с печатями и подписями, пусть даже факсимильными.
К примеру, в магазин привезли товар. Бухгалтер же не стоит и не считает что и сколько привезли, а потом записывает в свои регистры... нет, он ждет официальный документ, где все расписано что и почем, проставлены подписи и печати тех, кто отпустил и тех, кто принял.
Поэтому я жду окончание месяца, затем беру отчеты брокеров и шаг за шагом заполняю свой реестр.
В интернете много разных сервисов, я пробовала их несколько разных, где-то подходило под мой учет, где-то нет. И, честно, сказать, я переживаю, что любой сервис в любой момент может просто отключиться.
Причины могут быть разные, это тоже бизнес и недешевый, есть конкуренция. В какой-то момент может просто не хватить средств на продление домена и оплату хостинга, всякое может быть.
Поэтому для себя ничего лучше, чем таблица Эксель, я не придумала.
Мой учет очень простой, без всякий мудреных графиков и функций. Что может быть проще первички?... вести его под силу каждому..
Вот так выглядит мой реестр. Начала я его вести с самой первой своей операции, она как у всех, это пополнение счета.
В первом столбце фиксирую дату так, как она стоит в отчете брокера, там действует режим Т+2.
Далее идут операции - кроме пополнения, мы делаем покупки, продажи, получаем дивиденды, а так же выводим средства и платим налоги.
Третья колонка отведена под название счета, на сегодняшний день у меня их 4 - В Тиньке брокерский счет и ИИС, в Сбере и во Фридом Финанс.
Тоже много вопросов задают зачем мне их 4... иногда хочется просто ответить - нннада... Ну вот так сложилось, я писала и не раз почему так.. изначально я, конечно, не планировала их четыре..
В следующих двух колонках идут компании и количество бумаг по ним.
А далее колонка с суммами. Это общая колонка для операций - пополнение, покупка, продажа, вывод средств.
Затем колонка с комиссиями. Многие в своих анализах не учитывают их, но у моего основного брокера Тинькофф она не маленькая. Потом я хочу учитывать всё, это издержки моей профессии, все должно быть учтено, отражено и приведено к средневзвешенному значению.
В своем учете я считаю среднюю цену бумаги с учетом покупки, заплаченной комиссии, полученных дивидендов и уплаченных налогов.
Далее колонка с дивидендами и купонами и еще одна с налогами. В этой колонке я проставляю сумму налога, которую снял с меня брокер сразу при получении дивидендов.
Но не всегда так бывает, например, с ГДР или с бумаг иностранных компаний, мы платим налоги позже. Так же есть налоги от сделок купли-продаж, которые снимает брокер при выводе средств или в конце года (в начале следующего). Поэтому в моем реестре есть колонка "Налоги" и есть операция "Налоги".
Вот тут как раз я отразила оплату налогов от полученных дивидендов от ГДР и Кока Колы. Дивиденды я получила в 2020 году, а по налогам отчиталась по декларации 3-НДФЛ в марте 2021 года.
Свой капитал я только начала собирать и мне не удается это делать значительными суммами. Из валют я покупала только доллары, но их не держу, сразу же покупаю на них акции.
Поэтому здесь в реестре я их отражаю только в колонке "комиссия" для учета общих расходов по инвестициям. Сам учет долларов сложнее, зависит от курса. По сути у меня их нет, веду только остаток, приход/расход.
Тоже касается и рублей, я их не держу на брокерских счетах. Они все на накопительных. Накопила, пополнила, купила и всё.
С движениями по денежным средствам брокер прекрасно справляется сам, ни разу ни по одному моему брокеру не было замечено ошибок. А т.к. большие суммы я там не храню, то решила с этого года не вести учет остатков. Не знаю, правда, как я с этим справлюсь )))) Многие годы я фиксирую все движения, а тут вдруг не буду.. Но, как я говорила, это издержки профессии..
Теперь покажу как сделать фильтры, они необходимы, т.к. помогает делать отбор по нужным значениям.
Буду показывать в Гугл-таблицах, потому как эксель в зависимости от установленного Windows и MS Office могут отличаться и функция "фильтр" может быть в разных местах. Потом можно просто скачать файл себе на ПК, а можно оставить в Гугл.
Открываем Гугл-диск, в левом верхнем углу нажимаем кнопку "Создать" и выбираем Гугл-таблицу.
В первой строке, начиная с первой колонки, нужно прописать столбцы. Как выше я описывала - дата, счет, операция, компания, количество, сумма, дивиденды/купоны, налоги.
Т.к. я веду свой реестр в рублях, но есть долларовые активы и дивиденды, то у меня есть колонка "$", где я просто для удобства отражаю сумму в долларах. Сначала я этого не делала, а потом понадобилось, когда я продавала бумаги Верджина в убыток. Мне нужно было точно просчитать сколько нужно продать, чтоб уменьшить налог.
Далее нужно ткнуть на вторую строчку, туда, где написано "2", чтобы синим окрасилась вся строка. Затем вкладка "данные" и "создать фильтр".
Затем нужно закрепить первые две строчки для того, чтобы они не скрывались от нашего взора и всегда оставались на виду.
Реестр готов к заполнению. Как писала выше, я его заполняю ежемесячно после получения отчетов брокера. Ниже пример.
У меня был горький случай, когда я потеряла свой реестр. Не знаю как такое могло случиться, но вот он был и его не стало. Я перерыла весь свой комп, но даже следов не нашла.
Поэтому, как только я заполнила сделки за месяц, я этот отчет сама себе отправляю по почте. Когда закончился 2020 год, я сохранила реестр на Гугл диске с данными по двадцатому году и вот сейчас окончился 2021 год, я так же отдельным файлом сохраню его.
И далее буду продолжать вести этот же реестр, где можно проследить всю историю по бумагам - когда, куда и сколько купила, какие комиссии заплатила и т.д.
Вот, например, моя любимая Северсталь, нажимаю на фильтр в колонке "Компания", затем нажимаю "сбросить все" и выбираю галочкой, нужную мне. В экселе управление через "выделить все".
Вот моя история владения акциями моей любимой компании (самая первая, которую купила). Здесь нет итоговых данных, они здесь и не нужны.
Для построения итоговых таблиц, я выделяю нужный столбец, например, с количеством и в правом нижнем углу таблицы появляется сумма. Или можно воспользоваться функцией "сумма", но потом удалить эту строчку.
Но это тема для отдельной статьи, я так же ее напишу в ближайшее время.
Что здесь еще важно.. как и везде - мелочи. В первой колонке, где проставляется дата, лучше выбрать формат "дата", чтобы всегда проставлялось одинаково. В колонке "сумма" если деление на разряды, т.е. рубли и копейки отделяем запятой, значит везде должно быть так - запятая, а не точка.
Я один раз с ног сбилась, не могла свести отчет. Оказалось я в одной сумме вместо запятой поставила точку и когда высчитывала по формуле доходность, программа не поняла моего замысла и давать результат отказалась.
Я злилась, ругалась, 100500 раз перепроверяла данные, исплевала весь монитор, даже показывала ему неприличный жест со средним пальцем и материлась на него, но глаз долго не мог обнаружить ошибку.. замылился что называется..
От этой напасти помогает только одно - надо отвлечься, я пошла налила себе стакан воды и выпила залпом. Потом накапала себе еще корвалола и пошла на улицу погулять.
Когда вернулась, первым делом протерла монитор, похохотала над самой собой и о, чудо, ошибку нашла почти сразу.
Ну и пора заканчивать, сегодня длинно получилось.
Если что не понятно, пишите, спрашивайте, не стесняйтесь. Я почти всегда на связи. Я могу прислать вот эту гугл табличку, где показывала примеры, она уже готовая.
Вы можете самостоятельно скачать или скопировать этот файл по ссылке
https://docs.google.com/spreadsheets/d/1iPqzmJgKA5rqCGGNubvGtIPs8-Xy2I-h2Ig3SaKIarQ/edit?usp=sharing
Вы можете делегировать мне заполнение реестра ваших операций за небольшую плату. Я все-таки профессиональный бухгалтер и мне доверяют учет многомиллионных бизнесов. Само собой, конфиденциальность информации, честность и порядочность гарантирую.
Всем богатства!
Следите за мной, я буду продолжать