Перед разработкой финансовой модели необходимо подготовить следующие данные:
- Все расчеты, цены, стоимости должны быть представлены в одной единице измерения, то есть рублях или тыс. рублей и без копеек. Если вы готовите проект для иностранного инвестора или банка, то расчёты могут быть в долларах, евро, юанях и т.д.
- Какая форма собственности организации.
- Выбрать систему налогообложения, если бизнес средний или крупный, то как правило это ОСНО. Вообщем мы предпочитаем считать в ОСНО, так как в упрощенных системах налоги посчитать легко. Важно понимать отличие финансовых потоков от доходов и расходов. Например клиент платит 120 руб. в т. ч. НДС 20% в отчете ДДС отразится 120 рублей, в отчета ДиР отразится 100 руб., тоже самое с расходами.
- Перечислите все налоги, которые платят предприятия. Есть ли особенности расчета налоговой базы или ставки налогов. (Читайте также Финансовый план в бизнес-плане)
- При общей системе налогообложения все доходы и расходы должны быть без налога на добавленную стоимость. Некоторыми мелкими деталями при расчёте налогов можно пренебречь, старайтесь немного упрощать разработку финансовой модели для себя.
- Ставка дисконтирования или задание исполнителю определить ее самостоятельно. Как вариант берется ставка по альтернативному минимальному, гарантированному доходу, например по депозитам.
- Есть два варианта расчета бизнес-плана: в текущих ценах и с учетом дисконтирования и в текущих ценах. Первый с учетом инфляции в этом случае доходы и расходы умножаются в каждом периоде на коэффициент инфляции, но на наш взгляд сомнительный вариант, так инфляция в разных сферах, а соответственно в разных статьях затрат и доходах с годами будет разнится. Поэтому мы предпочитаем второй вариант, это расчет доходов и расходов в текущих ценах, это факт не оспоримый.
- По всем объектам рассчитывается амортизация.
- В случае если вы планируете производство, то перед разработкой финансовой модели мы обязательно разрабатываем схему производственного процесса, со всеми входящими потоками материалов, складами, промежуточными складами между участками и рабочими местами, выходная продукция, потоки отходов.
- Планирования может быть определен для быстро окупаемых проектов 1-3 года, тогда расчет помесячный, для больших проектов 4-6 лет, в этом случае расчет лучше делать поквартально, если проект масштабный 5-10 лет, то планирование осуществляется по годам.
- Исходя из производственной планировки, объема производства, выбранного оборудования, выработки персонала, рассчитывается количество необходимого персонала.
- Проводите мониторинг заработной платы на сайтах, и рассчитываете размер оплаты труда, так же нужно рассчитать НДФЛ, и страховые взносы. Страховые взносы могут отличаться в разных регионах и отраслях.
- Прямые расходы на каждый вид продукции заложить исходя из норм расхода. (Читайте также Какие требования предъявляются банками к бизнес плану)
- Сформировать план продаж с учетом сезонности. Заложите выход на плановый объем с момента запуска производства, как правило 6-12 месяцев.
- Условия оплаты покупателей (процент аванса, отсрочка, в кредит, факторинг и т.д.)
- На основании всего выше перечисленного формируются три отчета: ДДС отчет о движении денежных средств, ДиР отчет о доходах и расходах (он же о прибылях и убытках), баланс.
- При формировании ДДС так как мы не заложили еще инвестиции, получим дефицит средств, соответственно добавляем в модель источники поступления инвестиций которые с учетом процентов покроют дефицит денежных средств.
- Для компании, которая уже существует на основании текущего баланса, с учетом выше оговоренных условий проекта, составляется Прогнозный баланс на начало каждого расчетного периода с расшифровкой по статьям.
Ввиду длительного опыта разработки инвестиционных проектов и опыта экспертов в роле фин. директоров отсутствие той или иной информации нас не пугает мы легко находим и рассчитываем нужные цифры. Часто из вводных данных нам дают только размер инвестиций или объем производства. В случае если вы не можете самостоятельно подготовить все эти данные и увязать в финансовую модель, вы всегда можете обратиться к нам.
