В бизнесе нередко случается парадоксальная ситуация. Вроде бы предприятие интенсивно работает, стабильно выходит в прибыль, и имущества более чем достаточно для ведения деятельности – склады забиты сырьем и материалами, оборудование исправно, а транспорт развозит заказы покупателям. Но при этом в моменте денежных средств не хватает даже на то, чтобы перечислить налоги или выплатить зарплату персоналу.
Почему заморожена дебиторка?
Почему так происходит, ведь если предприятие работает без перебоев, оно должно постоянно получать доход? Наиболее частая причина – то, что значительная часть активов просто «заморожена» в виде дебиторской задолженности. Так бывает, если:
- Компания заключает договоры с неудобной для себя отсрочкой платежа (например, работает по тендеру, где условия контракта и оплаты определены изначально либо просто не может диктовать свои условия заказчику).
- В компании не очень хорошо ведется управление финансами, не анализируется денежный поток – а значит, просто неизвестно, когда потребуются средства и в каком объеме.
- Заказчики не рассчитываются вовремя по своим обязательствам (заметим, что это далеко не всегда говорит о неблагонадежности покупателя, но однозначно вредит бизнесу поставщика).
Причины могут быть разные, но итог один: компании именно сейчас нужны денежные средства, а быстро получить их неоткуда. В таких случаях на помощь придет факторинг, то есть финансирование под уступку денежных обязательств по контракту.
Чем поможет факторинг?
Один из наиболее популярных видов факторинга – когда деньги получает поставщик или подрядчик, уступая факторинговой компании дебиторскую задолженность заказчика:
- Поставщик или подрядчик заключает договор с факторинговой компанией.
- Затем уступает ей обязательства заказчика по исполненному контракту (то есть дебиторскую задолженность, которая накопилась на балансе) или будущую задолженность (если контракт еще не исполнен).
- Факторинговая компания (фактор) переводит поставщику деньги и становится владельцем дебиторской задолженности – теперь заказчик должен не поставщику, а фактору.
- Когда наступит срок по контракту, заказчик расплатится с факторинговой компанией.
Таким образом, поставщик фактически продает один актив (дебиторку) и получает другой – денежные средства. Такая операция хоть и является финансированием, но не увеличивает кредитную нагрузку и не отражается на балансе. А значит, факторинг можно свободно сочетать с кредитами и ссудами!
Понравилась публикация? Ставьте лайки и подписывайтесь (кнопка в шапке профиля), чтобы не пропустить новые материалы!
