Не все года для инвесторов и трейдеров заканчиваются на мажорной ноте, и если 2021-й для вас не задался, то в качестве "компенсации" можно получить налоговый вычет на сумму убытков.
Разбираемся, что и как.
Перенос убытка: ограничение по срокам
Перенести можно только убыток, полученный в последние 10 лет. А зачесть - только в течение трех лет с момента уплаты НДФЛ.
Допустим, 2019 год оказался для трейдера не очень удачным, а в 2020-м году все складывалось отлично. Трейдер может перенести убыток с 2019 года на 2020-й год и тем самым уменьшить налоговую базу.
Перенести убыток на год, который идет сейчас, нельзя - не закрыт налоговый период.
Убытки переносятся последовательно
Если убыток был получен в нескольких годах, то их перенос проходит последовательно. Например, убыток был в 2018-м году и в 2019-м году. Следовательно, сумму из 2018-го переносят на 2020-й, а с суммой убытка из 2019-го придется подождать, пока не закроется 2021-й год.
Каждый отвечает за своих
Перенести убыток по акциям можно только на прибыль по акциям, потери фьючерсов засчитываются только в прибыль фьючерсов и так далее. Основное правило - активы должны относиться к одной категории финансовых инструментов.
Не получится перенести и убыток, полученный у одного брокера, при снижении налоговой базы в виде прибыли, полученной у другого брокера.
Как это вообще работает?
Разберем на конкретном примере. Вася К. получил в 2018-м и 2019-м году убыток по своему брокерскому счету в размере 10 000 и 15 000 рублей соответственно.
Он может уменьшить налоговую базу 2020-го и 2021 года на 10 000 и 15 000 рублей. Чтобы это свершилось, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить от брокера справку об уплате налога и справку об убытках.
С этими документами нужно прийти в налоговую по месту жительства, приложив заявление.
Если у вас остались еще какие-то вопросы о налогообложении, их можно задать менеджерам нашей компании в личном кабинете на сайтt ИК "Фондовый Капитал",