Продолжаем разбираться в налогах с дивидендов по акциям США. В прошлой публикации я рассказал о том, как сократить налоговую ставку по дивидендам с 30% до 13%, заполнив форму W-8BEN. Сегодня расскажу подробнее о налоговой декларации ⤵
▪️ Порядок уплаты налога
Если вы подписали форму W-8BEN у вашего брокера, то в течение трех календарных лет с дивидендов по американским акциям необходимо уплатить часть налога:
- 10% налога будет удержано налоговым агентом США;
- 3% необходимо рассчитать и уплатить самостоятельно (5%, если совокупный годовой доход к этому моменту превысил 5 миллионов рублей).
▪️ Когда платить?
Обязательства по уплате налога в Федеральную налоговую службу России возникают в момент зачисления дивидендов на ваш брокерский счет.
🗓 Не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дивидендов, в ФНС России необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы, а уплатить налог необходимо не позднее 15 июля.
Заполнить налоговую декларацию можно в личном кабинете налогоплательщика или составить через программу «Декларация», которую можно бесплатно скачать с сайта ФНС России nalog.gov.ru.
❗ Важно: подавать налоговую декларацию необходимо, даже если с вас в полной мере удержан весь налог при получении дохода из-за рубежа (даже при 30% налогообложении), чтобы подтвердить, что с вас уже удержан налог за границей.
▪️ Форма для заполнения
Запросите информацию о доходах, полученных от зарубежных источников, у своего брокера. Он должен представить справку о фактически полученных доходах и компаниях-эмитентах. По данным из этой справки необходимо указать следующую информацию:
- наименование эмитента;
- страна регистрации эмитента;
- налоговая ставка – 13% или 15%, в зависимости от суммы дохода;
- вид дохода – 1010;
- налоговый вычет – не предоставлять;
- сумма дохода в валюте;
- сумма дохода в рублях – рассчитывается автоматически;
- дата получения дохода – день фактического зачисления средств на счет.
Если в иностранном государстве с вас уже был удержан налог, то укажите его сумму в соответствующем разделе.
Остались вопросы по налогам с американских акций? Задавайте их в комментариях, а я постараюсь помочь разобраться.
Если вы хотите начать инвестировать в акции российских и американских компаний, приглашаю на мой бесплатный 2-недельный тренинг «Первые шаги в инвестировании». Регистрация по ссылке.
