Справка 2-НДФЛ — это документ, который часто требуют банки. Однако оформление кредита является лишь одной из причин для получения бланка.
В этой публикации я расскажу, когда нужна справка 2-НДФЛ, как она выглядит и как правильно ее заполнять. Также вы узнаете, где получить документ в режиме онлайн.
Что такое НДФЛ и справка 2-НДФЛ
НДФЛ — это аббревиатура, которая расшифровывается, как налог на доходы физических лиц. Такой налог выплачивается с определенных видов доходов и рассчитывается, как процент от получаемой суммы.
Плательщики — это налоговые резиденты РФ и лица, которые ими не являются, но получают доход на территории нашей страны.
Кроме дохода, НДФЛ изымается за:
✔ имущество, которое было приобретено менее 3 лет тому назад;
✔ сдачу недвижимости в аренду;
✔ выигрыш;
✔ доход, получаемый за границей.
☝️ Важно: НДФЛ не списывают при продаже имущества, которое было в собственности больше 3 лет, за наследство, подарки от родных и пр.
Отчетный и налоговый периоды для НДФЛ составляют 12 месяцев. Порядок расчета НДФЛ: налоговая база * ставка.
К слову, ставка равна 9, 13, 15, 30 или 35% и зависит от типа дохода. Львиная доля доходов физических лиц (например, зарплата, дивиденды, вознаграждения по договорам гражданско-правового характера) облагаются налогом в размере 13%.
Справка 2-НДФЛ — это форма отчетности предприятия, которое является налоговым агентом, в Федеральную налоговую службу (ФНС).
Зачем нужна справка 2-НДФЛ
Даже если раньше вы не обращались за кредитом, то наверняка слышали, что в банке могут запросить справку 2-НДФЛ. Но этим ее использование не ограничивается. Документ необходим для получения визы, устройства на работу, подачи заявления на оформление пенсии, пособия, субсидии и т. д.
📌 Важно: справка 2-НДФЛ выдается в бухгалтерии компании работодателя, и это регулируется пунктом 3 ст. 23 НК РФ. Заявку на получение документа вы можете подать устно или письменно.
Справка 2-НДФЛ предоставляется действующим или уволенным сотрудникам, получавшим зарплату или другие виды дохода от налогового агента. Документ может отражать любой период трудовой деятельности.
Работодатель обязан выдать справку 2-НДФЛ:
🔹 в течение трех дней или в день увольнения сотрудникам, которые увольняются или уже уволены;
🔹 в течение тридцати дней со дня получения заявления от работающего сотрудника.
Документ предоставляется лично в руки под расписку или отправляется ценным письмом с описью вложения.
Где могут потребовать
Физическому лицу справка 2-НДФЛ может потребоваться в таких случаях:
📧 Оформление на новое рабочее место, чтобы рассчитать налоговый вычет. Ведь в этом случае учитываются все доходы, получаемые за год, в том числе на прежнем месте работы.
📧 Заполнение декларации 3-НДФЛ, в которую включают сведения из справки 2-НДФЛ.
📧 Передача в другие организации. Например, в Пенсионный фонд РФ, банк, органы опеки и попечительства, посольство, Центр занятости населения и т. д.
📍 Помните: вы не обязаны говорить работодателю, зачем вам нужен документ.
Когда не нужна
Отмечу, что справка 2-НДФЛ не будет выдана, если работодатель — не налоговый агент и не удерживает налог с доходов сотрудников.
Документ не подается в ФНС, если:
👉 доход получают налогоплательщики, которые по закону должны самостоятельно исчислять и перечислять налоги;
👉 выплачивается такой доход, с которого не исчисляется налог.
Срок действия
Законом срок действий справки 2-НДФЛ не оговорен. Но он регламентируется организациями, которые запрашивают документ:
⌛ 30 дней — для банков, судов, органов социальной защиты, Пенсионного фонда РФ, органов опеки и попечительства, посольства;
⌛ бессрочно — для ФНС, работодателя, Центра занятости населения.
Кто сдает справку 2-НДФЛ
Отчитываются работодатели и другие налоговые агенты, которые выплачивают физическим лицам зарплату и удерживают с нее налог.
Как выглядит справка 2-НДФЛ
C 2021 года справка 2-НДФЛ в своем традиционном виде была отменена. Но это не значит, что вы не сможете получить документ, подтверждающий доход.
⚡️ Важно: заменой служит новый бланк — «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Внешне он мало в чем отличается от прежнего бланка.
Был добавлен код КНД, а разделы — с первого по пятый — остались без изменения. Порядок заполнения документа прежний.
Порядок заполнения 2-НДФЛ
Как я уже отмечала чуть выше, с 2021 года справка о доходах заполняется на новом бланке. За период до 2021 года сотрудникам выдают документ, соответствующий Приказу ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566, Приложение 5.
Справка 2-НДФЛ подписывается директором, руководителем организации. Вместо последнего свою подпись может поставить заместитель или другое уполномоченное лицо по доверенности. Например, главный бухгалтер или бухгалтер, отвечающий за начисление зарплаты.
❗️ Внимание: если документ подписывает не руководитель компании, то следует указать реквизиты доверенности.
Важные нюансы заполнения 2-НДФЛ
В бланк информацию следует вводить в определенные поля. Нередко при заполнении документа допускаются ошибки. Самые частые из них:
▶ отсутствует подпись уполномоченного лица;
▶ присутствуют исправления;
▶ отсутствует мокрая печать;
▶ некорректно указана дата;
▶ не заполнены обязательные поля.
Сроки сдачи отчетности 2-НДФЛ
Компания, которая прекращает свою деятельность, должна отчитаться до того, как зарегистрирует прекращения деятельности. Если она этого не сделает, но у нее есть правопреемник, то ему предстоит отчитаться согласно установленным нормам.
Компания, которая ликвидируется, должна самостоятельно отчитаться до даты ликвидации.
🚀 Полезно знать: если конечная дата сдачи отчетности припадает на выходные дни, то она переносится на ближайший рабочий день.
Оформление НДФЛ в период декретного отпуска и больничного
Женщина, которая уходит в отпуск по беременности и родам, а также по уходу за ребенком, может взять справку 2-НДФЛ. Неважно, для каких целей ей потребовался документ, выдается он в том же порядке, что и для остальных сотрудников. Работодатель не имеет права отказать.
Доход в виде пособия по беременности и родам, а также по уходу за ребенком не облагается налогом. Если вам нужен документ за период, в котором не было выплат, будет выдана «нулевая» справка 2-НДФЛ.
2-НДФЛ при трудоустройстве
Новый работодатель может запросить у соискателя 2-НДФЛ. Документ нужен, чтобы выполнить расчет и предоставить стандартный вычет, положенный сотрудникам с детьми.
Вычет определяется, отталкиваясь от годового дохода сотрудника. Информация о зарплате и содержится в документе.
Можно не приносить 2-НДФЛ с прежнего места работы, если:
💢 у вас нет детей, следовательно, вычет не положен;
💢 вы отказываетесь от вычета;
💢 раньше вы нигде не работали.
Часто бухгалтерия просит предоставить еще и справку о доходе для расчета больничных. Но не путайте справку о доходах и 2-НДФЛ.
Итоги публикации:
Справку 2-НДФЛ обязаны предоставить в бухгалтерии компании работодателя. Чтобы получить документ, нужно подать устный или письменный запрос.
Можно сформировать электронную форму справки 2-НДФЛ в кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Для этого войдите в раздел «Доходы» и выберите «Справки о доходах». Кроме этого, такую возможность предоставляет портал ГосУслуги. Электронную форму подписывают электронной подписью. После документ можно отправить по e-mail, в том числе в банк.
💲 Друзья, ставьте лайк, если статья была вам полезной 👍
💵 Подписывайтесь на канал Рефинансируй легко, увидимся в следующей публикации 💸
