Бизнесу часто приходится платить физлицам — перечислить гонорар копирайтеру за текст для сайта, отправить деньги курьеру за разовую доставку товара или купить другую услугу у человека, а не у компании. Рассказываем, как ИП и ООО могут переводить деньги с расчётного счёта бизнеса на счета физических лиц (а также самому себе), чтобы всё было законно.
Чтобы у банка и налоговой не возникало лишних вопросов насчёт переводов денег физлицам, важно помнить: перевод с расчётного счета на карту физлица должен иметь законное назначение. Согласно правилам Банка России, расчётный счёт предпринимателя можно использовать только для операций, напрямую связанных с его деятельностью. То есть вы можете выплачивать зарплату сотрудникам, расплачиваться по договорам с поставщиками, оплачивать аренду помещения, закупать расходные материалы и оборудование и так далее. Оплачивать собственные, не связанные с бизнесом покупки с предпринимательского счёта нельзя. Однако можно перевести деньги с рабочего счёта на личный.
Таким образом, при переводе со счёта на счёт важно учитывать назначение платежа и указывать, на что они идут: зарплату, оплату аренды или услуг либо перевод на личные нужды.
Как переводить деньги физлицу с расчётного счета?
Переводить деньги физлицу с расчётного счета можно по реквизитам в интернет-банке СберБизнес. Для этого зайдите в личный кабинет в СберБизнес и выберите пункт «Заплатить контрагенту». В открывшейся форме укажите сумму платежа и счёт для зачисления (отметьте, что операция не облагается НДС).
Переводы со счёта ИП на счёт физлица в СберБизнесе стали дешевле:
- переводы со счёта ИП на счета физлиц до 300 000 ₽ в месяц — теперь бесплатно (было до 150 000 ₽)
- тариф за перевод со счёта ИП или юрлица на счета физлиц на суммы свыше 5 млн ₽ в месяц — 4% (было 8%)
- тариф за выдачу наличных по бизнес-карте — 4% (было 7–10%).
Какие налоги должен платить ИП при переводе денег физлицу?
Если вы переводите деньги со своего расчётного счёта на расчётный счёт физлица и оплачиваете услугу, например перечисляете гонорар копирайтеру по договору ГПХ, вы должны также заплатить подоходный налог (НДФЛ) с этой суммы в размере 13%.
Если вы расплачиваетесь с физлицом за товар, у вас не возникает обязанности по уплате зарплатных налогов и взносов. В таком случае физлицо самостоятельно платит с полученного дохода НДФЛ и подаёт декларацию 3-НДФЛ.
Чтобы не платить НДФЛ, предприниматели иногда переводят средства на собственную карту и далее рассчитываются с контрагентами. Но эту схему отслеживают банки и налоговая. Если проверяющие смогут доказать, что перевод между картами физлиц — на самом деле оплата услуг, вам доначислят НДФЛ.
Как ещё можно перевести деньги физлицу?
Самый быстрый способ оплатить работу контрагента — перевести деньги ему на карту. Например, с бизнес-карты СберБизнеса можно переводить деньги на другие карты Сбера — как бизнес-карты, так и карты физических лиц. Вам понадобится только номер карты получателя — заполнять номер счёта, имя, ИНН и другие данные не придётся. Деньги зачисляются мгновенно. ИП или юрлицо может посмотреть детали операции в СберБизнесе, а физлицо — в СберБанк Онлайн.
Какие ещё нюансы надо учитывать при переводах с расчётного счета ИП/ООО физлицам?
— Банки часто удерживают комиссию за переводы физлицам — до 2% и более. Окончательный размер комиссии зависит от политики банка и суммы перевода. Чтобы сэкономить на комиссии, некоторые предприниматели переводят деньги с расчётного счёта на личную карту и указывают в назначении платежа «Зарплата». Банк может отказать в таком переводе под предлогом незаконности действий — ведь ИП не имеет права платить зарплату самому себе.
Переводы по бизнес-картам: главное
— При регулярном обналичивании крупных сумм со счёта ИП банк может потребовать подтверждение расходов. Если вы вовремя не предоставите чеки и другие подтверждающие документы, банк может на время заблокировать счета.
А как переводить деньги с расчётного счёта ИП на личную карту?
Часто предприниматели переводят деньги с бизнес-счетов на личные карты, чтобы тратить их как на рабочие, так и на личные нужды. Закон этого не запрещает, но необходимо учитывать некоторые нюансы. Банки обязаны соблюдать закон 115-Ф, который помогает бороться с незаконным выводом денег. Поэтому банк может отслеживать операции по переводам ООО и ИП на личные счета и в случае подозрений обратиться к предпринимателю за разъяснениями. Что делать в такой ситуации?
Расскажите банку о своем бизнесе
Банк, как правило, оценивает деятельность клиента и бизнес-модель в целом. Если вы работаете без сотрудников и подрядчиков, а суммы поступлений соответствуют вашему бизнесу, то вы можете переводить себе на карту почти 100% оборота. Банк также может оценить, на что чаще всего уходят средства. Например, если деятельность предполагает постоянное перемещение на автомобиле и вы часто расплачиваетесь личной картой в АЗС и магазинах запчастей, вопросов не возникнет.
Тщательно выбирайте партнёров
Если переводы на ваш счёт приходят от надёжных партнеров и соответствуют вашей деятельности, у банка не будет к вам претензий, какую бы сумму вы ни переводили на личную карту. Однако если контрагенты оказались под подозрением, вас могут проверить, даже если переводов на карту не было.
Работайте по своему коду ОКВЭД
Если вам переводят средства за услуги и товары, которых нет в вашем коде экономической деятельности, у банка могут возникнуть вопросы.
Банк требует комиссию при блокировке счёта: на каком основании и как это оспорить
Сохраняйте все документы по сделкам
Если вы расплачиваетесь наличными, сохраняйте документы, подтверждающие эти операции, — чеки, счета, акты, накладные, договоры.
