Купив акции американских компаний вы вполне можете рассчитывать на дивиденды в валюте на уровне 5-6% годовых. Но есть один неприятный момент, налог на дивиденды по акциям компаний, зарегистрированным в США, составляет 30%! Брокер автоматически удержит с вас этот налог при выплате дивидендов.
Казалось бы, можно подписать форму W-8BEN и снизить налог. Но тогда нужно будет самому подавать декларацию и доплачивать в бюджет РФ. Стоит ли игра свеч, если акций куплено не так много?
Как подписать форму W-8BEN и снизить налог на дивиденды
Итак, можно снизить налоговую нагрузку почти в три раза и платить не 30%, а 13%. Для этого достаточно подписать форму W-8BEN, подтверждающую, что вы не являетесь налоговым резидентом США.
Практически у каждого брокера в личном кабинете есть уже заполненная вашими данными форма W-8BEN. Вам достаточно её распечатать, пописать и отправить скан брокеру.
В "Тинькофф инвестиции" это можно сделать как из мобильного приложения, в разделе "Профиль", так и в компьютерной версии в разделе "О счёте" - "Форма W-8BEN".
А в ВТБ форма запрятана в крайне неудобном и давно устаревшем личном кабинете компьютерной версии в разделе "Распоряжения".
Если вы инвестируете через нескольких брокеров, то нужно распечатывать форму, предоставленную каждым конкретным брокером.
Вот так выглядит отправка формы в кабинете Тинькофф инвестиции.
Брокер отправляет документ на биржу, там он может рассматриваться до 30 дней, но обычно процедура укладывается в сутки и после этого будет удерживаться только 10%. При этом 3% вам нужно будет доплатить в бюджет РФ самостоятельно. В итоге налог на дивиденды составит 13%.
Форма W-8BEN актуальна 3 года, затем её нужно подписать снова.
Дивиденды, уплаченные до подписания этой формы не пересчитываются.
Стоит ли форма W-8BEN времени, потраченного на самостоятельную уплату налогов, если инвестиции небольшие
Заполнение формы W-8BEN накладывает на вас дополнительное обязательство. Так как в России налог на дивиденды составляет 13%, то вы должны будете раз в год самостоятельно доплачивать 3% в бюджет РФ и сдавать декларацию по форме 3-НДФЛ.
Когда у вас куплено не так много акций США, возникает разумная мысль, а зачем из-за этих нескольких "центов" выгоды тратить столько времени на всю эту бумажно-электронную волокиту.
Я тоже так вначале думал, пока не окунулся в это процесс и понял, что при покупке иностранных акций и получении дивидендов по ним всё равно придется сдавать декларацию 3-НДФЛ, даже не подписывая форму W-8BEN. А по некоторым акциям нужно в любом случае самому платить в бюджет РФ разницу между 13% и удержанным брокером налогом на дивиденды. Вот три случая, на которые форма W-8BEN не распространяется:
- Акции компаний, зарегистрированных не в США. У каждой страны своя налоговая политика, нужно будет уплатить в бюджет РФ разницу между удержанным налогом и 13%;
- Акции компаний США зарегистрированных как LP (Limited Partnership). Удерживается в любом случае налог на дивиденды 37%. В бюджет РФ платить ничего не надо;
- REIT (Real Estate Investment Trust) - акции инвестиционных фондов недвижимости США. Удерживается в любом случае 30% налога. В бюджет РФ платить ничего не надо.
И как оказалось, весь процесс оформления 3-НДФЛ в личном кабинете налоговой настолько автоматизирован, что это заняло у меня не более 15 минут. Об этом я подробно рассказал в предыдущей статье.
Налог рассчитывается автоматически и там же в кабинете его можно оплатить с банковской карты. Ещё и кэшбэк за это получить.
Вывод такой - форму W-8BEN лучше заполнить, так как это не прибавит вам бумажной работы, но уменьшит налог на дивиденды по некоторым акциям.
Если статья была полезна, поставьте лайк, мне будет приятно. В комментариях вы можете задать вопрос или рассказать о своем опыте.