В этой статье мы поговорим о том, как при планировании рядов цен корректировать ценовые ряды, приближая их к наиболее вероятным значениям. Эта методика позволяет улучшить качество бизнес-планов, при разработки планов продаж и затрат. Мы разберем примеры методов корректировки цен – метод сглаживания краткосрочных колебаний, а в следующих статьях разберем методы корректировки колебаний цен и построения краткосрочных прогнозов.
Для демонстрации этого примера я буду использовать Budget-Plan Express – программный продукт для подготовки бизнес-планов в формате Word и Excel
В любом бизнес-плане, независимо от содержания, прогнозирование рядов цен является ответственным этапом планирования. Согласитесь, если вы указали некорректные цены, далекие от реальности, цены которые могут значительно отличаться от фактических цен, это значит ваш бизнес-план будет основан на ложных прогнозах. От правильного прогноза плана продаж зависит доходная часть вашего проекта, и корректный расчет рядов цен в плане затрат определит расходную часть бизнес-плана.
Здесь мы не будем говорить о многовариантных расчётах (пессимистический, оптимистический и т. д.), о том, что, например, пессимистические прогнозы должны формировать операционные риски и так далее и так далее, об этом достаточно много написано в других материалах на этом сайте. Здесь мы поговорим о том, в каких случаях целесообразно использовать методики корректировок цен, и разберем практический примеры применения методов корректировки колебаний цен, сглаживания краткосрочных колебаний, чтобы вы затем сами могли использовать эту методику в подготовки своих проектов.
В процессе планирования, в некоторых случаях, возникает необходимость корректировки ряда цены. Для учета влияний внешних факторов на изменения цен, в Budget-Plan Express используется #коррелирующий тренд (тренд, коррелирующий с котировками цен), когда колебания цен находятся в некоторой степени зависимости от внешних факторов.
Необходимость корректировок может быть не связана с моделированием факторов внешних рисков. Например, за основу прогнозных цен были взяты #прогнозы оптовых цен, более волатильные, чем цены на последующих этапах в цепочке продаж.
В первом случае можно использовать метод корректировки колебаний цен, математически «описывающий» возможные влияния факторов внешних рисков. Во втором случае может быть полезным метод сглаживания краткосрочных колебаний.
И в первом и во втором случае используются модели скользящих средних.
Метод сглаживания краткосрочных колебаний
Итак, напомню, в каких случаях используется метод #сглаживания краткосрочных колебаний. Например, при планировании цены, вы использовали прогнозный тренд курса доллара или юаня, если, предположительно, ваши цены зависят от курса той или иной валюты. Или, например, для планирования цены вы используете экспертные прогнозы динамики цен, опубликованные на профессиональном сайте.
Проще говоря, при планировании цены, за основу вы взяли среднегодовой #тренд изменения цены на подобный или на конкурирующий продукт – не важно. Главное, что волатильность прогнозных цен в вашем #бизнес-плане будет не столь выраженной, то есть более «сглаженной», чем на начальных этапах в цепочке продаж.
Причин, по которым волатильность цен на один и тот же продукт отличается, может быть несколько. Например, вы закупаете товар партиями, и цена в партии меняется реже, чем на внешнем рынке. Или, например, цену на ваш продукт определяют несколько продуктов, которые входят в его состав, и при этом цена на один из продуктов (в составе вашего продукта) меняется быстрее, чем в других продуктов. И том и в другом случае вам необходимо «сгладить» #колебания тренда цены, на основе которой вы делали прогноз. И для выполнения такой задачи как раз и используется метод сглаживания краткосрочных колебаний.
Какую выбрать модель для корректировки цен? В каждом конкретном случае, решать вам, в большинстве случаев я бы рекомендовал использовать модель EMA, как наиболее универсальную математическую модель. В следующем примере мы и будем использовать модель EMA (#экспоненциальное скользящее среднее).
Как уже было сказано, в Budget-Plan Express используются все три основных модели скользящих SMA (простое скользящее среднее), WMA (взвешенное скользящее среднее) и EMA (экспоненциальное скользящее среднее). Для модификации ряда могут быть выбраны любые модели, в зависимости от типа расчетов и данных. Перед началом расчетов, с использованием метода сглаживания, нужно установить настройки параметров меню, как описано выше, затем выбрать пункт меню: "Построение скользящих средних" → "Сглаживание ряда цены". Результат модификации ряда можно посмотреть на графике.
Пример.
Пусть, прогнозная средневзвешенная цена условного продукта на начало планирования следующая: Цена = 200, прогнозные сезонные колебания цен (в %):
Аi = {0% 5% -2% 2% -7% 6% 1% -4% -7% 2% 5% 3%}.
В примере, для сглаживания ряда, используем модель EMA с константой сглаживания 0.5.
Пошаговые действия:
- шаг. В форме планирования продукта: 1) установим переключатель "Прогноз цен", 2) установим цену 200 для всего периода.
- шаг. Установим значения сезонности.
- шаг. Кнопка "Считать" → "интерполяцию ряда по тренду":
Результат расчета представлен на графике:
Для вызова графика, выделите строку цены (щелчок мышью по наименованию строки) и вызовите контекстное меню.
4. шаг. Установим в меню настроек модель EMA: "Настройки параметров моделей" → "Выбор модели скользящего среднего" → EMA
5. шаг. Установим в меню настроек константу сглаживания для EMA: "Настройки параметров моделей" → "Константа сглаживания" → 0.5
6. шаг. Выполним расчет: "Построение скользящих средних" → "Сглаживание ряда цены".
Результат расчета представлен на графике:
✎ Обратите внимание, появились два графика – график с новыми значениями (синий график) и график со старыми значениями (красный график). Если вас устраивает новый расчетный тренд, сохраните эти значения, если нет – можете продолжить корректировки, меняя настройки модели.
Для EMA чувствительность зависит от коэффициента – a: при a → 1, значения EMAt → к значениям исходного ряда, и – наоборот: при a → 0, значения EMAt → к значениям средней линии ряда.
7. шаг. Сохранить данные: "Построение скользящих средних" → "Сохранить текущие значения".
Обратите внимание, исходные значения ряда (расчет 36 месяцев) находились в пределах: 186-225, после сглаживания колебаний ряда - в пределах: 192-218.
Результат, после сохранения, представлен на графике:
✎ Как видите, эти дополнительные инструменты для планирования цен использовать достаточно просто, и вы самостоятельно можете воспользоваться всеми этими инструментами при построении прогнозных цен в ваших собственных планах.
------------------------------------
Читайте также:
Программа для подготовки бизнес-планов в формате Word и Excel (стоимость лицензий)
Методы расчета показателей эффективности инвестиций (РВ, DPB, NPV, PI, IRR) на простых примерах
Практика бизнес-планирования. Пример расчета средневзвешенной стоимости капитала (WACC)
-----
Оригинал статьи смотрите на сайте www.strategic-line.ru. Этот материал вместе с другими примерами, смотрите разделе «Корректировки рядов цен с применением скользящих средних».
Автор: Олег Мостовой (разработчик IT-проектов)
