Сегодня затрону такую неприятную тему в инвестициях как налоги. Тема налогов многих пугает из-за непонятности и сложности начислений. Поэтому постараюсь расписать все максимально просто, от более простых случаев к более сложным, расскажу на что стоит обратить внимание, где брокер нас может немного обмануть, а где мы можем воспользоваться какими-то лайфхаками.
Писать я буду про налоги на доход от перепродажи акций и про налоги от дохода на полученные дивиденды. И так поехали.
Налог на покупку и перепродажу акций.
Это самый простой из всевозможных случаев. Покупая акция подешевле и продавая их же подороже, мы получаем прибыль. Прибыль в России облагается налогом в 13%. Соответственно эти 13% мы и должны заплатить. Налог за нас должен выплачивать брокер, в конце года он его считает и присылает нам получившуюся сумму. Дальше мы оставляем эти деньги лежать на счету, и брокер их списывает. Все просто. Какие есть нюансы? Пожалуй, только один – все вычисления происходят в рублях, поэтому не важно сколько акция стоила в валюте на момент покупки или продажи, при расчете налога, смотрится ее цена именно в рублях , по курсу цб. Поэтому могут быть случаи, когда в долларах получили убыток, но есть прибыль в рублях из-за того, что доллар за это время подорожал. Какие есть лайфхаки? Сегодня если вы владеете акцией более трех лет, то вы вправе рассчитывать на налоговый вычет, либо запросить через брокера, чтобы он не удерживал налог при продаже таких акций. Максимальный лимит – 3млн.руб./год. Есть еще ИИС и вычет типа Б по нему, но этот способ я расписывать не буду, по нему найти информацию не сложно и глобально от первого способа он мало отличается.
Налог на дивиденды российских компаний.
Тут тоже все достаточно просто. Получили дивиденды – значит получили доход. Все те же 13%, но уже с дивидендов. И тут тоже все за Вас делает брокер, по аналогии с акциями – сказка. Какие есть нюансы. Говоря о российских компаниях, я говорю про компании, которые зарегистрированы в России, например: Газпром ( $GAZP ) или Магнит ( $MGNT ). Но бывают случаи, когда компания вроде российская, но зарегистрирована не у нас, например: Тинькофф ( $TCS ) или X5 Retail Group ( $FIVE ), эти компании стоит учитывать как иностранные, при расчете налогов на дивиденды.
Налог на дивиденды компаний из США.
Для начала рассмотрим США. Жители США обязаны платить налог на прибыль (а дивиденды, как мы выяснили – это прибыль) достаточно нескромные 30%. А что же для нас? Для нас как нерезидентов США существует соглашение стран, которое сделано для того, чтобы избежать двойного налогообложения. Смотрите, что будет, если будет работать двойное налогообложение. Сначала в штатах с нас сниму 30% и дивиденды придут без них, а затем в России с оставшейся суммы мы заплатим еще 13%...звучит не очень. Для того чтобы не платить такие огромные проценты, необходимо подписать форму W-8BEN. Сейчас это легко делается через своего брокера и занимает пару минут. В соглашение говорится о том, что США не могут с нас удержать больше 10%, собственно их они и забирают. Но так как налог в России 13%, то недостающие 3% мы должны уплатить сами. Какие есть нюансы? Соглашение о двойном налогообложение не распространяется на компании из сферы REIT (Real Estate Investment Trust) — компании, которые зарабатывают на застройке, аренде, управлении и продаже недвижимости. Поэтому за такие дивиденды придется платить по полной катушке. Проверить компанию можно на сайте . Примеры таких компаний: Simon Property Group, Inc. ( $SPG ) или Crown Castle ( $CCI ) .
Налог на дивиденды иностранных компаний.
Самый интересный раздел. Тут, казалось бы, все должно быть, как в США, но есть нюансы. Начнем с того, что налоговая ставка для нерезидентов во всех странах разная, она может быть и 0% (Кипр, Великобритания), может быть и 20% (Китай), а может быть и прогрессивной и доходить до 50% (Япония). Со многими странами также заключены соглашения для избегания двойного налогообложения, там указан максимальный налог (в среднем это от 5 до 15%). И на основании данных соглашений должно быть два сценария:
1) Если налог по соглашению больше 13%, то мы платим только его (он вычитается до выплаты дивидендов).
2) Если налог меньше 13%, то мы платим сначала его (он вычитается до выплаты дивидендов) а затем недостающие проценты до 13, мы платим сами в России.
Но к большому сожалению, брокер зачастую не хочет заниматься этой волокитой с налогами и с нас дерут по полной программе, вместо положенных 5-10% по соглашению, мы платим процент, предусмотренный данной страной, без учета соглашения. Конечно, если вы не собираете дивидендный портфель, и они падают вам изредка как приятный бонус, то нет смысла воевать с брокером. Но если ваша стратегия – это дивиденды и среди них не только компании из России и США, то нужно ответственно подходить к проверке начисления налогов и в случае ошибки, требовать пересчета. Основанием могут служить те самые соглашения - соглашение об избежании двойного налогообложения (СоИДН). Их все можно найти на официальном сайте ФНС.
Ну и конечно нужно не забывать, что есть страны, с которыми такие соглашения отсутствуют – например Бразилия. С дивидендов Vale SA придется заплатить 15% в Бразилии, а потом еще 13% в России.
Для любителей табличек – табличка. В ней расписаны страны, которые в первую очередь интересовали меня.
Подписывайтесь на меня в Дзене, тут я пишу об инвестициях все что знаю и думаю простым языком. Также ищите в профиле мой телеграмм канал, там я пишу про все свои сделки, причем делаю это сразу, без задержек по времени. Ну а если вы еще не начали инвестировать, то прочитайте мою статью про выбор брокера, а еще лучше, сразу заводите счет по моей ссылке:
