Начнем с определения бенефициарного владельца. Под ним понимается физическое лицо, отвечающее двум следующим критериям:
- Владение прямо или косвенно (через третьих лиц) долей, составляющей более 25 процентов в капитале организации;
- Контроль над деятельностью компании (способность оказывать влияние на принятие важных решений).
Следует учитывать, что если бенефициарный владелец не был выявлен в ходе принятие мер по идентификации такого лица, то бенефициаром может быть признан руководитель компании.
Что говорит закон о бенефициарных владельцах?
Ст. 6.1 ФЗ №115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» устанавливает, что все юридические лица должны:
- Владеть сведениями о своих бенефициарах;
- Принимать меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев обязательной информации;
- Обновлять сведения о бенефициарах не реже 1 раза в год и фиксировать информацию документально;
- Хранить информацию о бенефициарных владельцах и о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициаров в течение минимум 5 лет с момента получения такой информации;
Скачать бесплатное методическое пособие по учету бенефициарных владельцев
Какими сведениями о бенефициарах должна обладать организация?
Законом устанавливается перечень информации, которым должна владеть компания. А именно:
- Фамилия, имя, отчество;
- Гражданство лица;
- Дата рождения;
- Реквизиты документа, удостоверяющего личность;
- Данные миграционной карты (при ее наличии);
- Адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
- ИНН (при наличии).
Указанные выше сведения о бенефициарных владельцев компания обязана предоставлять следующим органам при получении от них соответствующего запроса:
- Федеральной службе по финансовому мониторингу;
- Федеральной налоговой службе;
- Банкам, страховым и кредитным организациям.
Предоставления информации должно быть осуществлено в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса от уполномоченного органа – данная норма была установлена Постановлением Правительства РФ №913.
Получение информации о конечных бенефициарных владельцах: как осуществляется
Юрлицо обязано совершать запросы и предпринимать другие необходимые меры по получению информации о своих бенефициарах. В свою очередь участники юридического лица обязуются по запросу компании предоставить необходимые данные о себе. Однако не всегда организация может определить конечных бенефициарных владельцев и собрать необходимые сведения о них. Как поступить в таком случае?
Ответ на этот вопрос содержится в Письме Росфинмониторинга от 29.07.2019 г. №01-04-05/17015. Там сказано, что компания в такой ситуации должно подготовить доказательственную базу в виде документов, которые подтвердят факт того, что организация предприняла все необходимые меры для идентификации бенефициаров. В качестве подобны доказательств приведены запросы, отправленные бенефициарным владельцам по почте и подтвержденные отметками почты (опись вложения, уведомление о вручении).
П. 1 ст. 6.1 Федерального закона №115-ФЗ устанавливает, что наличие доказательств по принятию мер в части установления информации о бенефициарах освобождает организацию от ответственности в виде штрафа.
А какая ответственность предусмотрена за непредоставление сведений о бенефициарных владельцах?
Административная ответственность устанавливается ст. 14.25.1 КоАП РФ и влечет наложение штрафа в размере 30.000 – 40.000 рублей на должностное лицо и 100.000 – 500.000 рублей на юрлицо.
Вместе с тем законом установлен перечень лиц, на которых не распространяются требования по предоставлению информации о бенефициарах. К ним относятся:
- Организации с долей гос.участия в капитале более 50 процентов%
- Эмитенты ценных бумаг, которые допущены к организованным торгам;
- Иностранные компании, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже, входящей в перечень Центрального Банка РФ;
- Международные компании;
- Иностранные структуры без образования юрлица.
Как обезопасить себя от штрафа до 500.000 рублей?
На сайте https://fedresurs.online/beneficiar/ вы можете скачать бесплатное методическое пособие по учету бенефициарных владельцев и необходимый для этого пакет документов. Заниматься установлением бенефициаров по готовому алгоритму будет в разы проще!
Если вы хотите быть уверенными в соблюдении ВСЕХ требований законодательства и при этом не имеете возможности самостоятельно заниматься установлением и учетом бенефициаров, доверьте это профессионалам! На сайте вы также можете воспользоваться услугой по подготовке документов для ведения учета бенефициарных владельцев вашей компании в течение всего лишь 1 дня.
