Сегодня многие боятся открывать свое дело по причине того, что не могут разобраться, как платить налоги и определиться с выбором системы налогообложения. Спешим вас заверить, что все не так страшно, как кажется на первый взгляд. Сейчас мы объясним вам основную структуру налогообложения для индивидуальных предпринимателей.
Имеются два вида налогов:
- Налог на собственность – налог для всех физлиц.
Он включает в себя оплату квартиры, дома, земельного участка, автомобиля и другой собственности, предусмотренной статьей 401 НК РФ.
На данный момент налоговая система рассчитывает все налоги на собственность автоматически и, соответственно, узнать сумму налога можно в личном кабинете на сайте ФНС или Госуслугах.
- Налоги на предпринимательскую деятельность
Этот вид налогов отличается от первого тем, что имеет несколько режимов, ориентированных на разные предприятия. От налогового режима зависит то, каким образом предприниматель будет производить уплату налогов и сдавать отчетность.
На данный момент имеется всего 5 режимов налогообложения. Давайте разберем их подробнее
Общая система налогообложения (ОСНО)
Основная система для уплаты налогов. Система ориентируется на ИП с оборотом от 150 млн руб. и с более чем 100 сотрудников в штате. Такой режим в обязательном порядке предусматривает большое количество отчетности, которую необходимо своевременно сдавать в ФНС. В связи с этим наиболее эффективным решением будет нанять бухгалтера, иначе сдача отчетности будет занимать все время.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Одна из самых популярных систем налогообложения для ИП. Она предлагает два режима:
a) «Доходы» —применяется в случае, когда бизнес не требует каких-либо существенных затрат. Ставка налога – 6%.
b) «Доходы минус расходы» — используется, если у бизнеса расходы близки к доходам, т.е. в случае высокой затратности бизнеса. Ставка – 15%.
В рамках отчетности у этой системы уже все намного проще. Нужно сдавать только одну декларацию раз в год.
Патентная система налогообложения (ПСН)
Как видно из названия, система концентрируется на патентных видах деятельности. Принцип системы заключается в том, что вместо налогов предприниматель оплачивает фиксированную сумму за патент, выдаваемый на срок от 1 до 12 месяцев.
Обычно ставка по такой системе составляет 6%, но необходимо отметить, что она также зависит и от вида деятельности. Соответственно, точную информацию будет лучше узнать на сайте ФНС.
Сдача декларации в этом режиме не предусматривается совсем.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Это налог для предпринимателей, которые ведут свою работу в рамках сельскохозяйственной деятельности. При такой системе нужно оплачивать только НДС и один налог «Доходы минус расходы» со ставкой в размере до 6%.
В этом режиме декларация подается один раз в год.
Налог на профессиональный доход (НПД)
Налоговый режим, подходящий для ИП без сотрудников. Оплату нужно производить в размере 4% от дохода физлиц и 6% от дохода юрлиц.
Никакой отчетности при такой системе не предусматривается.
Страховые взносы
Страховые взносы представляют собой платежи обязательного характера, которые зачисляются в пенсионные, медицинские и социальные фонды.
Есть два виды страховых взносов:
a) За себя — для ИП с доходом менее 300 тыс. руб. сумма фиксированная. Каждый год она изменяется и начинает действовать с 1 января. За доходы свыше 300 тыс. руб. необходимо произвести доплату 1%. При этом общая сумма не будет превышать 259 584 руб. Оплата взносов производится не позднее 1 июля следующего налогового периода.
b) За работников — если у предпринимателя имеются работники, то за них также надо уплачивать взносы.
Сюда входят:
Выплаты на медстрахование – 5.1%,
Выплаты на социальное страхование – 2,9%,
Выплаты на пенсионное страхование – 22%.
Между тем, дополнительно нужно произвести уплату взноса от несчастных случае на производстве в Фонд социального страхования. Взнос составляет от 0,2% до 8,5.
Необходимо также отметить, что ИП должен сдавать в ФНС отчетность о страховых взносах каждый квартал. Отдельно нужно сдавать отчет по взносам на травматизм в Фонд социального страхования.
Как платить налоги?
Оплату налогов можно произвести как на сайте ФНС, так и в Госуслугах. Лучше будет для начала заполнить квитанцию на сайте ФНС, так как часть данных там подгружается автоматически. Еще оплату возможно произвести с расчетного счета банка.
Для отправки деклараций в ФНС есть 3 способа:
1. В бумажном виде. Отправляется почтой или сдается в налоговом отделе. Шаблоны декларации можно взять на сайте ФНС.
2. В электронном виде. Можно сдать декларацию на сайте ФНС, но данный метод сложнее ввиду ввода большого количества данных вручную.
3. Обратиться к оператору электронного документооборота. Сервис поможет за плату оформить декларацию. Список таких сервисов можно узнать на сайте ФНС.
Что будет, если не платить налоги?
ФНС, как правило, быстро замечает налоговые нарушения и вводит соответствующие санкции. Размер штрафа зависит от режима налогообложения. Поэтому лучше платить налоги, взносы, а также сдавать отчетность и декларации вовремя.
