В лучшем случае штраф. Про худший лучше не думать.
Читайте статью — будем разбираться:
- когда пора регистрировать бизнес,
- как находят тех, кто этого не сделал,
- что им грозит
- и можно ли вместо ИП оформить самозанятость.
Давайте по порядку.
Когда пора регистрировать ИП
Когда вы получаете доход от предпринимательства. Собьёмся по терминологии с Гражданским кодексом РФ.
Предпринимательство — самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.
То, что вы получаете какой-либо доход, не обязательно означает, что нужно оформлять ИП. Обратите внимание на подчёркнутые слова — это 3 отличительных признака предпринимательской деятельности.
- Самостоятельная — то есть предприниматель сам решает, какое направление бизнеса выбрать, как его вести и т. д.
Если вы, например, оказываете услуги по поручению работодателя, — это не предпринимательская деятельность. - Осуществляемая на свой риск — предприниматель берёт на себя ответственность за риски, которые может понести. Например, если клиентов не будет и бизнес прогорит.
- Направлена на систематическое получение прибыли — сюда не относятся разовые заказы время от времени. Если вы пару раз продали свечку ручной работы, то это не считается. А если делаете и продаете по 5 таких свечек в день, то это уже предпринимательская деятельность.
Важно: то, что вы не оформили ИП, не равно, что вы не предприниматель и вам ничего не будет.
Статья 23 ГК РФ, пункт 4: «Гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица <...> не вправе ссылаться в отношении заключённых им при этом сделок на то, что он не является предпринимателем. Суд может применить к таким сделкам правила настоящего Кодекса об обязательствах, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности».
Как ищут незаконных предпринимателей
Проводят рейды в соцсетях и контрольные закупки, проверяют торговые точки. Могут среагировать на жалобы клиентов или конкурентов. Иногда случайно находят незаконного предпринимателя во время проверки другого бизнеса. Например, там скажут, что заказывали услуги у фрилансера, — и его пойдут проверять.
Следит за теневой деятельностью налоговая, полиция, прокуратура, антимонопольные органы, органы надзора за потребительским рынком — целая команда. Но именно они, а не собственник бизнеса, должны доказать, что велась незаконная предпринимательская деятельность.
Что грозит за теневой бизнес
Есть 3 вида ответственности.
1. Налоговая
- Штраф 10 тысяч рублей — за нарушение сроков регистрации.
- Штраф 10% от полученных доходов — за работу без регистрации. Но не менее 40 тысяч рублей.
- Доначисление налогов и пеней расчётным путем, включая НДС.
2. Административная
- Штраф от 500 до 2 тысяч рублей — если доходы меньше 2,25 млн рублей.
- Штраф от 2 до 2,5 тысяч рублей — если на этот вид деятельности нужна лицензия.
3. Уголовная
Если доход превысил 2,25 млн рублей:
- Штраф до 300 тысяч рублей или в размере дохода за период до двух лет.
- Исправительные работы до 480 часов.
- Арест до 6 месяцев.
Если доход больше 9 млн рублей:
- Штраф от 100 до 500 тысяч рублей.
- Исправительные работы или лишение свободы на срок до 5 лет + штраф до 800 тысяч рублей.
В каких случаях можно оформить самозанятость вместо ИП
Вы можете оформить самозанятость, если:
- получаете доход напрямую от заказчика (без работодателя),
- нет наёмного персонала,
- доход не превышает 2,4 млн рублей в год,
- сфера деятельности не запрещена для самозанятых — об этом чуть позже.
Чтобы оформить самозанятость, нужно пройти упрощённую регистрацию в налоговой. Потом просто платите профессиональный налог:
- 4% — если работаете с физлицами,
- 6% — если с организациями и ИП.
Налоговую отчётность вести не нужно. Платить страховые взносы тоже.
Есть виды деятельности, для которых нельзя оформить самозанятость:
- перепродажа товаров и имущественных прав;
- торговля подакцизными товарами;
- добыча и реализация полезных ископаемых;
- торговля товарами с обязательной маркировкой;
- деятельность в рамках простого товарищества или доверительного управления;
- курьерские и аналогичные услуги;
- деятельность в рамках агентских, комиссионных и т. п. договоров.
Также по самозанятости не могут работать:
- арбитражные управляющие;
- государственные и муниципальные служащие;
- адвокаты;
- нотариусы;
- оценщики.