Налог – это
Налоги физических лиц – это безвозмездные платежи, взимаемые с граждан для пополнения бюджета государства. Часть взносов направляется в федеральный бюджет, другая часть формирует региональную и местную казну.
Объектом налогообложения выступают деньги, имущество, ресурсы, которые определены Налоговым кодексом Российской Федерации. Например: доходы граждан (заработная плата, премиальные и пр.) и их имущество (недвижимость, автомобили и пр.).
Налоговый вычет – это
Сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу.
Какие бывают вычеты
Социальные налоговые вычеты. Они относятся к расходам:
- благотворительность;
- образование;
- медицинские услуги и лекарственные препараты;
- негосударственное пенсионное страхование, добровольное пенсионное страхование, уплату дополнительных взносов на накопительную пенсию;
- добровольное страхование жизни;
- прохождение независимой оценки своей квалификации;
- физкультурно-оздоровительные услуги.
Кто может оформить налоговый вычет
Любой гражданин РФ, который платит НДФЛ. Например, вы можете оформить налоговый вычет на квартиру, обучение, образование для детей или лечение.
Налоговые вычеты бывают:
- стандартные — их дают льготным категориям граждан или родителям;
- социальные — это налоговые вычеты в размере расходов на благотворительность, обучение, лечение, пенсионное и медицинское страхование;
- имущественные — при покупке недвижимости можно вернуть 13% от ее стоимости в пределах установленного лимита;
- профессиональные — эти вычеты уменьшают налогооблагаемый доход от бизнеса или по гражданско-правовым договорам;
- инвестиционные — это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов.
Ограничения и правила
Важно! Для каждого вида налогового вычета — есть свои ограничения.
Так, вычет при покупке жилья гражданину дают один раз с учетом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс. рублей.
Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей. Вернут также 13% от уплаченных процентов, но не более 390 тыс. рублей.
! Вы не получите вычет за квартиру, если вам ее продает ваш близкий родственник или член семьи.
Где можно получить вычеты
Подать заявление о предоставлении налогового вычета можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления.
Как получить вычет
Подготовьте пакет документов:
- копии подтверждающих документов, которые подтверждают ваше право на налоговый вычет.
- заявление о предоставлении налогового вычета — если вы хотите оформить налоговый вычет у работодателя;
- справка по форме 2-НДФЛ за текущий год с прежнего места работы или заявление об отсутствии доходов — если вы хотите оформить налоговый вычет через работодателя, но устроились на работу не с начала года.
Как оформить налоговый вычет у работодателя
Стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику за каждый месяц налогового периода. Налоговым периодом признается календарный год.
Таким образом, после того как вы подадите работодателю соответствующее заявление и документы, он должен предоставить вам стандартный налоговый вычет в полагающихся размерах за каждый месяц налогового периода, в течение которого между ним и вами действует трудовой договор или договор гражданско-правового характера.
Если в течение налогового периода (календарного года) работодатель не предоставлял вам стандартные налоговые вычеты, по истечении налогового периода вы можете обратиться в налоговую инспекцию за перерасчетом.
Оформление вычета через налоговую
- Заполните декларацию 3-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить вычет (за каждый налоговый период используйте бланк соответствующего года, например, за 2020 год — бланк 2020 года, за 2021 год — бланк 2021 года);
- Составьте заявление (бланк) о возврате излишне уплаченной суммы налога;
- Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства.
Это можно сделать:
- на личном приеме;
- онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.
В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.