Рассказываем, нужно ли в обычной жизни заплатить налог, если вам что-то подарили.
Получил подарок — заплати налог?
При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) учитываются все доходы налогоплательщика — физического лица, полученные им в денежной и натуральной формах, а также доходы в виде материальной выгоды. Таким образом, подарки облагаются НДФЛ.
К счастью, по общему правилу платить налог самостоятельно вам придется только в одном случае — когда вы получили в дар от не родственника или члена семьи — физического лица и только определенное имущество.
А теперь подробнее.
- Подарки от работодателя
Если вы получили подарок от работодателя (юридическое лицо, ИП), он сам рассчитает и удержит НДФЛ со стоимости подарка (при стоимости подарка более 4000 рублей). Если по каким-то причинам он этого не сделает, то сообщит об этом в налоговый орган, который, в свою очередь, направит вам налоговое уведомление с суммой налога.
Срок уплаты НДФЛ в таком случае - не позднее 1 декабря года, следующего за годом получения дохода.
По той же схеме происходит обложение налогом подарков, полученных вами от других юридических лиц.
То есть в случае c подарками от работодателя НДФЛ платит работодатель.
- Подарки от родственников
Подарки от членов семьи или близких родственников не облагаются НДФЛ.
Членами семьи и близкими родственниками признаются супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.
То есть в случае c подарками от родственников, НДФЛ не платится.
- Подарки от других лиц
Подарки от физических лиц, не являющихся членами вашей семьи или близкими родственниками, облагаются НДФЛ, только если подарено следующее (п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации):
• недвижимое имущество;
• транспортное средство;
• акции, доли, паи;
• цифровые финансовые активы, цифровые права, включающие одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права (например, криптовалюта).
Если вы получили вышеуказанное имущество не от родственника, вы должны самостоятельно подать декларацию и уплатить налог.
То есть в случае с подарками от других лиц, за некоторые подарки НДФЛ уплачиваете вы — получатель подарка — одаряемый.
Например, ваша любимая тетя подарила вам квартиру — вы должны подать декларацию и уплатить налог исходя из кадастровой стоимости квартиры. (И не думайте, что налоговые органы про это не узнают. Сделки с недвижимостью регистрируются в Росреестре, и данные по ним передаются в налоговую).
- Иные подарки от других лиц
Обратите внимание, что иные подарки от других лиц НДФЛ не облагаются.
Это может быть любое другое имущество: бытовая техника, антиквариат, даже деньги.
Если ваша тетя, подарив вам квартиру, подарила также деньги на уплату НДФЛ с подарка, налогом облагается только квартира, а за полученные деньги платить налог не нужно.
Декларация 3-НДФЛ подается в срок до 30 апреля года, следующего за годом получения подарка.
Уплатить налог нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения подарка.
Друзья, помним: платим налоги и спим спокойно.
Если остались вопросы, обращайтесь. Поможем с составлением и подачей декларации и уплатой налога.
Автор статьи: адвокат Дина Забородько
#налогнаподарки #налоги #налоговаядекларация #помощьюриста #юридическаяконсультация #axislaw