КАК ИЗБЕЖАТЬ ШТРАФОВ ПОСЛЕ ОТКРЫТИЯ СЧЕТА В ЗАРУБЕЖНОМ БАНКЕ?

Как не получить штраф 100% от суммы незаконной валютной операции? Разбираемся, как правильно оформить документы для ФНС.

РОМАН КУРГАНОВ. Основатель Leader Group, инвестиционный и независимый финансовый советник

С конца февраля число россиян, открывших счета в зарубежных банках сильно возросло. Сегодня, это единственная возможность безопасно хранить валюту, переводить денежные средства родственникам за рубеж, оплачивать покупки в путешествиях и свободно снимать наличную валюту за пределами России. Статья также будет полезна тем, кто планирует релокацию в другую страну или имеет счет в иностранной финансовой или страховой компании.

Как не допустить ошибок, а главное избежать штрафов, которые могут достигать 100% от суммы? Разбираемся в статье вместе с основателем Leader Group и инвестиционным советником Романом Кургановым.

___________________

Компания Leader Group оказывает поддержку по вопросам открытия счета в зарубежном банке или получения иностранной банковской карты.

Налоговый резидент* - это физическое лицо, находящееся в России не менее 183 дней в течение года. Он обязан оплачивать все соответствующие закону налоги. В том числе, налоги с дохода, который был получен в другой стране.

* ст. 207 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая)" № 117-ФЗ от 05.08.2000.

Обратите внимание: есть лица, которым запрещено открывать зарубежные банковские счета, вне зависимости от источника дохода или количества дней, проведенных в России. Об этом мы писали в статье: “Какие сложности возникают у Россиян с открытием карт?”

ЧТО НЕОБХОДИМО ДЕЛАТЬ СОГЛАСНО ЗАКОНУ?

В соответствии с положениями Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" № 173-ФЗ от 10.12.2003 налоговый резидент РФ обязан уведомлять органы Федеральной налоговой службы в течение одного календарного месяца с даты открытия счета и на ежегодной основе предоставлять отчеты о движении денежных средств в срок до 1 июня каждого года.

ШТРАФ - 100%.
КОГДА ЕГО МОЖНО ПОЛУЧИТЬ?

За неуведомление налоговых органов об открытии счета в зарубежном банке предусмотрен штраф в размере до 5 000 рублей. Многие предпочитают выплатить штраф, чтобы не сообщать о своих счетах. Однако, у этого есть “дорогостоящие” последствия…

За непредоставление отчета о движении денежных средств налоговая может выставить налогоплательщику штраф в размере от 75% до 100% от суммы незаконной валютной операции*

*КоАП РФ Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования (в ред. Федерального закона от 20.08.2004 № 118-ФЗ)


Уведомить органы ФНС и направить отчет о движении можно онлайн через личный кабинет налогоплательщика или заказным письмом с уведомлением о вручении. Важно корректно заполнять налоговые формы, а при отправке уведомления заказным письмом сохранять чек. В уведомлении об открытии счета необходимо указать наименование банка, код страны, адрес банка, номер и дату открытия счета.

Пример уведомления об открытии счета
по форме ФНС в зарубежном банке или иной финансовой организации:

Если в одном банке открывается несколько счетов, то также необходимо подать уведомление и отчет по каждому счету.

Например, налоговый резидент России Василий открыл несколько счетов в банке Казахстана в следующих валютах: доллары США, казахский тенге, российский рубль и евро. В течение месяца после открытия счета Василий должен подать уведомления об открытых счетах, а по завершении календарного года предоставить отчет по каждому счету в количестве четырех штук (то есть, по всем валютным счетам).

При этом, обязанность доказывать отсутствие доходов возложена на налогоплательщика.

Пример отчета о движении денежных средств (см. Лист 1), а также форма заполнения сведений о счете в зарубежном банке (см. Лист 2):

КАК НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА УЗНАЕТ
ОБ ОТКРЫТИИ СЧЕТ В ЗАРУБЕЖНОМ БАНКЕ, ЕСЛИ ЕЁ НЕ ПРОИНФОРМИРОВАТЬ?*

*Стандарты CRS (Common Reporting Standard), принятые Организацией экономического сотрудничества и развития.


Федеральная налоговая служба узнает о зарубежном банковском счете в результате автоматического обмена информацией. Ряд стран отказались от автоматического обмена информацией после начала специальной военной операции 24 февраля 2022 года. Однако, большинство дружественных стран (например, Казахстан, Узбекистан, Турция, Киргизия и многие другие) по-прежнему участвуют в автоматическом обмене информации.


Гражданина РФ могут привлечь к ответственности, если тот совершает разрешенные валютные операции с незадекларированного счета. Например, в 2017 г. ФНС оштрафовала россиянина за то, что он перевел валюту с одного своего счета на другой незадекларированный счет (п.1 ст.15.25. КОАП РФ). Сумма штрафа составила 30 млн.руб., а это 75% от перевода. Гражданину повезло, что сумма составила не 100%.

К россиянам, нарушившим валютное законодательство, особое отношение. Суд может сообщить о нарушении в налоговые органы и отказать им в защите прав. Так, суд может отказаться установить факт займа, если он выдан с нарушением валютного законодательства*

* Апелляционное определение СК Московского городского суда по гражданским делам по делу № 33-22177/2022 от 04 июля 2022 года).

КЕЙС

Проблема: клиент Николай обратился ко мне в мае этого года с запросом на перевод валютных накоплений из российского банка в другую страну.

Сумма накоплений клиента: $ 85 000

Решение: в течение 3 недель для Николая был открыт счет в банке Казахстана, а также счет в американской страховой компании. В конце июня вся сумма в размере $ 85 000 уже была размещена на личном счете клиента в зарубежной юрисдикции.

Результат: по итогам открытия счетов были поданы уведомления в налоговую службу и все необходимые юридические документы,
чтобы избежать штрафов от Федеральной налоговой службы.

ВЫВОДЫ

• Если вы налоговый резидент России, вам необходимо подать уведомление об открытии счета в течение месяца со дня его открытия.
• За каждый календарный год необходимо подавать отчет о движении денежных средств до 1 июня каждого года, следующего за отчетным.
• За неуведомление об открытие счета грозит штраф в размере до 5 000 рублей. Это также относится к открытию счета в зарубежной финансовой или страховой компании.
• За нарушение правил предоставления отчета владелец счета может быть получить штраф в размере от 75% до 100% от суммы незаконной валютной операции. Фактически, вся поступившая на счет сумма должна быть уплачена ФНС в виде штрафа.
• Налоговая служба в любом случае узнает о наличии счета в зарубежной финансовой компании в результате автоматического обмена информацией.
• В случае смены налогового резидентства на другое, необходимо подать уведомление и отчеты по правилам страны релокации (нового налогового резидентства).

Узнайте о доступных странах для получения иностранной карты. Оставьте заявку и Независимый финансовый советник свяжется с вами в течение дня!