Получить налоговые вычеты можно если у вас были расходы:
- на приобретение недвижимости
- оплатили лечение и медикаменты
- оплатили обучение
- оплатили взносы по программам накопительного и пенсионного страхования
- внесли деньги на индивидуальный инвестиционный счет.
Для получения налоговых вычетов у вас должны быть доходы с которых вы платите НДФЛ, исключение дивиденды и выигрыши.
Если ИП применяет основную систему налогообложения, то налоговыми вычетами он может воспользоваться без проблем.
Но основная часть ИП применяют специальные налоговые режимы: УСН, ЕНВД, ПСН.
Эти ИП не могут получить налоговые вычеты так как не платят НДФЛ.
Но очень часто бывают доходы с которых нужно заплатить НДФЛ. Например продали имущество, получили доходы из-за рубежа, почие доходы, которые не относятся к предпринимательской деятельности.
Недавно ко мне обратилась клиентка. Она ИП применяет УСН.
В 2019 году она продала квартиру, которую ей подарила мама. Квартиру она получила в подарок в 2017 году. Минимальный срок владения недвижимостью подаренной близкими родственниками 3 года.
Квартиру она продала через 2 года, поэтому ей необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и с дохода заплатить налог. При продаже квартиры доход можно уменьшить на сумму покупки или применить налоговый вычет 1 миллион рублей.
Квартиру она продала за 3 300 000 рублей. Расходов у нее на покупку не было, поэтому применим налоговый вычет 1 миллион рублей.
Рассчитаем налог:
3 300 000 — 1 000 000 = 2 300 000 х 13% = 299 000 рублей.
Эту сумму она должна заплатить до 15 июля 2020 года.
Но в 2019 году у нее были расходы:
купила квартиру стоимостью 5 миллионов в ипотеку
оплатила свое лечение.
Поэтому мы воспользовались налоговыми вычетами.
Применили налоговый вычет на покупку квартиры, ранее она имущественным вычетом не пользовалась.
Поэтому используем следующие налоговые вычеты:
2 000 000 рублей — имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости
102 000 рублей — уплаченные проценты по ипотечному кредиту в 2019 году
35 500 рублей — оплата своего лечения.
Рассчитаем налог с использованием налоговых вычетов:
2 300 000 — 2 000 000 — 102 000 — 35 500 = 162 500 х 13% = 21 125 рублей
Применив налоговые вычеты мы значительно уменьшили сумму налога к уплате с 299 000 рублей до 21 125 рублей.
Поэтому когда вы оплачиваете лечение, обучение сохраняйте договоры и чеки. У вас могут появится расходы с которых нужно заплатить налог.
Применяя налоговые вычеты вы их можете уменьшить. И заплатить в бюджет только часть суммы, а в некоторых случаях совсем не платить.
Если вы еще не подали декларацию 3-НДФЛ за 2019 год, это можно сделать до 30 июля 2020 года. В этом году срок подачи декларации для декларирования доходов за 2019 года продлили в связи с пандемией.
Вы пользуетесь налоговыми вычетами?
