После обращения президента РФ, госдума приняла новый закон, вносящий поправки в налоговый кодекс. Давайте разберёмся, как это повлияет на российских инвесторов, и какие у нас появляются варианты оптимизации налоговой нагрузки. Закон коснулся правил налогообложения депозитов и облигаций. Сразу хочу заметить, что все поправки начинают действовать с января 2021 года, то есть не нужно бежать снимать деньги с вкладов, или срочно продавать облигации, у вас есть время подумать и принять взвешенное решение.
Налог на депозиты свыше миллиона рублей
Депозиты — излюбленный способ "инвестиций" наших граждан. Несмотря на несколько нечёткую формулировку во время выступления президента, при написании закона Госдума сформулировала всё достаточно чётко. Суть вносимых поправок заключается в том, что налогом 13% будут облагаться процентные доходы с вкладов, превышающие процентный доход получаемый с суммы 1 миллион рублей по ставке рефинансирования.
Давайте разберёмся, что же это значит. Допустим, ставка рефинансирования не изменится, и составит 6% годовых, как и сейчас. Тогда налогом в 13% будут облагаться все процентные доходы с депозитов, превышающие 1'000'000*6% = 60 тысяч рублей.
- К примеру, если у вас в банке есть вклад в 900 тысяч рублей под 6,5% годовых, то процентный доход по нему будет 58'500 рублей, и налог вы уплачивать не будете.
- Точно так же, если у вас есть депозит в 1'100'000 рублей под 5% годовых, то процентный доход составит 55 тысяч рублей, что меньше 60 тысяч, и налог также уплачиваться не будет.
- А вот к примеру, если у вас будет депозит на 1 миллион рублей под 7% годовых (хоть сейчас таких процентов в банках и не найти), то вы должны будете уплатить 13% налог. Ваш процентный доход, как несложно догадаться составит 70 тысяч, и налог вы будете уплачивать с 70-60 = 10 тысяч рублей, то есть вы должны будете уплатить 1300 рублей.
Да я просто разделю вклад на несколько
Первая же идея разбить вклад на несколько в разных банках не сработает, потому что налоговая будет получать информацию о ваших вкладах ото всех банков, и суммировать процентные доходы так, как показано в следующей таблице:
То есть даже если у вас два вклада в разных банках под разные проценты, то в итоге процентный доход будет суммироваться и в показанном примере (500 тысяч под 4,5% и 900 тысяч под 5%) НДФЛ будет уплачен с суммы 7,5 тысяч рублей.
Причём, судя по всему налог придётся уплачивать самостоятельно, как например налог на квартиру. То есть вам поступит уведомление на почту, или в личный кабинет на сайте налогоплательщика. На самом деле ничего особенно сложного в этом нет, но если вы никогда этого не делали, то это может вызвать некоторые затруднения. А вот за неуплату налогов вы подлежите административной (или даже уголовной, но для этого нужно будет недоплатить 5 миллионов рублей) ответственности.
А что же теперь делать?
Понятно желание наших граждан как можно сильнее уменьшить уплачиваемые налоги. На самом деле остаётся достаточно вариантов сделать это так или иначе. Например, пока налоговая не умеет оценивать доходы домохозяйства вам никто не мешает открыть вклад на жену или на родственника, тем самым эффективно увеличив необлагаемую сумму вклада в два раза.
Но на самом деле депозит — очень плохой способ инвестирования (можете почитать об этом мою статью в списке рекомендованных). Как правило, на депозите следует держать только подушку безопасности, а вот если у вас образуются более значительные суммы, то их нужно инвестировать.
Один из самых удобных способов инвестирования, применяемый инвесторами всего мира — инвестиции при помощи инструментов фонодового рынка: акций, облигаций, БПИФ-ов и ETF. Для этого конечно нужно немного подготовиться, либо обратиться к консультанту. В частности, можете почитать публикации на этом канале. Мало того, наше государство предоставляет инструмент со значительными налоговыми льготами: Индивидуальный инвестиционный счёт. В конце этой
Между прочим, инвестировать в инструменты фондового рынка удобно при помощи сервиса Тинькофф-инвестиции. Инвестируйте на сумму десять тысяч, и вы получите в подарок акцию стоимостью до 20 тысяч рублей, а также поддержите автора этого канала. Помните только, что этот текст не является инвестиционной рекомендацией, а ответственность за свои деньги в любом случае несёте только вы сами. И постарайтесь не скатиться в банальные спекуляции, или биржевую игру. Это не принесёт вам денег.
Подписывайтесь на канал, ставьте лайки, если сочли материал полезным, это поможет большему количеству людей стать финансово грамотнее. Успехов вам в инвестициях, и жду ваших комментариев! По всем вопросам включая консультации и участие в семинарах можно связаться со мной по e-mail: George.Fatkin@yandex.ru
Рекомендую прочитать
1. Можно ли инвестировать используя банковский вклад?
2. Как инвестировать в ОФЗ на ИИС, пошаговая инструкция
