Налоговый вычет за страхование является разновидностью социального вычета. Страхование по договорам, при заключении которых оформляется вычет, должно иметь добровольный характер. Вычет можно оформить:
- при заключении договора пенсионного страхования;
- при заключении договора страхования жизни. Срок действия договора должен составлять не менее 5 лет.
СПРАВКА: страховая организация должна иметь лицензию на осуществление деятельности.
При заключении комбинированного договора к вычету применяются не все расходы, а лишь те, которые связаны со страхованием жизни. Такой договор может быть направлен не только на страхование жизни, но и на дополнительное страхование, например, от несчастных случаев или болезней. Для того, чтобы разделить общую сумму, которую заплатил заявитель, на страховку за жизнь и на взносы от несчастного случая, следует обратиться в страховую компанию за справкой.
Размер вычета за страхование
Заявитель вправе заключить договор страхования на любую сумму. Однако размер вычета будет ограничен и составит 120 000 руб. за календарный год. В эту сумму входят не только расходы на страхование, но и иные социальные расходы заявителя (при наличии), например, на собственное обучение или благотворительность. Получается, что можно вернуть до 13 % по уплаченным взносам, но не более 15 600 руб.
Кого можно застраховать для получения вычета
Заявитель может оплачивать страховые взносы не только на личное страхование. Допустимо получить вычет за:
- страхование жизни жены;
- страхование жизни родителей;
- страхование жизни детей.
ВАЖНО: при оформлении вычета за страхование детей не действуют возрастные ограничения, как, например, для вычета за обучение. Поэтому можно получить возврат и при страховании совершеннолетнего ребенка.
СПРАВКА: оформить вычет за страхование допустимо в течение 3 лет с момента уплаты НДФЛ за тот налоговый период, в котором были произведены взносы.
Как оформить вычет за страхование в ФНС
Шаг 1. Подготовить пакет документов:
- декларации по форме 3-НДФЛ, 2-НДФД;
- копия договора страхования и лицензии страховой организации;
- документы, подтверждающие уплату взносов (чеки, квитанции, ордера).
Если заявитель оплачивал взносы не за себя, а за члена семьи, необходимо предоставить документы, удостоверяющие степень родства, например, свидетельство о браке или рождении.
Шаг 2. Подать документы в ФНС по месту жительства заявителя любым удобным способом: в электронном виде, почтовым отправлением или при личном визите в инспекцию.
Шаг 3. По истечении 3 месяцев, предусмотренных для камеральной проверки, будет принято решении о наличии или отсутствии права на получение возврата.
Как оформить вычет за страхование у работодателя
Шаг 1. Получить в ФНС по месту жительства уведомление о наличии права на вычет.
Шаг 2. Предоставить уведомление и заявление на вычет работодателю.
Шаг 3. С месяца подачи документов работодателю из заработной платы не будет удерживаться НДФЛ до момента полной выплаты суммы, начисленной к возврату.
