Я всегда стараюсь пользоваться всеми предоставленными законодательством льготами. И рассказываю о них всем своим родственникам, друзьям и просто знакомым.
Сегодня поделюсь с вами как получить 52 000 рублей, воспользовавшись правом получения налогового вычета по НДФЛ по ИИС первого типа (тип А).
Что такое ИИС?
Если вы еще не в теме – это индивидуальный инвестиционный счет, который доступен россиянам с 2015 года. Такой счет открывается у брокера. Но не стоит пугаться не знакомых слов. Это не так страшно, как вам представляется.
Самое интересное, что открыв сейчас, в декабре, ИИС и внеся на него денежные средства, даже не покупая ценных бумаг, вы получите возврат НДФЛ с внесенной суммы уже в начале 2020 года.
Но обо всем по порядку.
Моя знакомая, Екатерина, является дамой, которой через несколько лет выходить на пенсию. Она озаботилась тем, как не только накопить и сохранить некоторую сумму, которая позволит ей на пенсии чувствовать себя комфортно, но и приумножить.
В настоящее время Екатерина получает официальную заработную плату, дети выросли и самостоятельно себя обеспечивают, поэтому у нее есть возможность откладывать небольшие суммы ежемесячно. И до настоящего момента она размещала отложенные суммы на депозит. Но в последнее время ставки по банковским депозитам не радуют, инфляция съедает все начисленные проценты.
Я рассказала Екатерине о возможности получения льготы с ИИС (по типу А), которая позволит ей увеличить доходность ее накоплений.
Какие ценные бумаги Екатерина будет покупать на денежные средства, внесенные на ИИС, мы решили разобраться после новогодних праздников, это не является обязательным условием для возврата 13% с внесенной суммы.
Первый тип вычетов по ИИС - это вычет на взносы (Тип А), то есть налогоплательщик может получать налоговый вычет по 13% НДФЛ в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на ИИС. Этот тип подходит тем, у кого есть постоянный доход, с которого выплачивается налог.
Важно!!! налоговый орган вернет вам 13 % с 400 000 рублей в год, внесенных на ИИС, т.е. не более 52 000 рублей. Сумма немаленькая и достойна внимания.
Но!!! Если ваш годовой доход составил 200 000 рублей и вы с него уплатили (или с вас удержал и уплатил работодатель) 13% НДФЛ в сумме 26 000 рублей, тогда даже при внесении на ИИС 400 000 руб. размер вычета составит 200 000 руб., а из бюджета за этот год вам вернут 26 000 руб. (200 000 руб. x 13%) а не максимальные 52 000 руб. (400 000 руб. x 13%). То есть вам не могут вернуть больше, чем вы уплатили.
Необходимые условия получения вычета
- вы должны признаваться налоговым резидентом в календарном году, в котором вы вносили денежные средства на ИИС;
- у вас есть только один действующий договор с российскими брокером или доверительным управляющим на ведение ИИС, заключенный после 01.01.2014 на срок не менее трех лет.
!!! Если вы решите расторгнуть договор на ведение ИИС до истечении трех лет с даты его открытия, то нужно будет вернуть ранее полученные 13% - уплатить их в бюджет вместе с пенями.
Исключение - если вы по какой-либо причине решите сменить брокера и в связи с этим переведете все активы, учитываемые на этом ИИС, на другой ИИС у другого брокера.
Как часто заявляем вычет по ИИС?
- Вычет вы можете заявлять ежегодно в течение всего срока действия договора на ИИС (ведь обязательным условием является только то, что ИИС должен быть открыт не менее трех лет, но можно же держать его открытом и далее, т.е. 4, 5 и сколько угодно лет).
- Если в какой-то год вы не пополняли ИИС, то вычет за этот год не предоставляется.
- Переносить неизрасходованную сумму вычета на следующий год нельзя.
ВАЖНО!!! вычет предоставляется ТОЛЬКО с внесенных денежных средств на ИИС, доходность от операций по счету ИИС не учитывается. Т.е. если вы на внесенные на ИИС денежные средства купили ценные бумаги, например акции, и по этим акциям вам на ИИС пришли дивиденды, то сумма дивидендов не будет считаться пополнением ИИС, с которого предоставляется вычет 13%.
Какие документы нужны для получения льготы (вычета)?
Так как получение вычета возможно по итогам календарного года только в налоговом органе, то в налоговый орган необходимо будет представить:
- налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с расчетом налоговой базы по доходам, облагаемым по ставке 13%, и суммы налога к возврату.
- договор с брокером (или заявление на присоединение к регламенту на брокерское обслуживание и доп.соглашение на ведение ИИС);
- документы, подтверждающие зачисление средств на ИИС (дополнительно можно запросить у брокера выписку с вашего ИИС, подтверждающую зачисление денег на ИИС).
- заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ.
!!! Если вы подаете заявление на вычет за год, в котором вы закрыли ИИС, то в декларации необходимо указать доходы и расходы от операций по ИИС (если они были, т.е. вы покупали, продавали ценные бумаги), удержанную и перечисленную в бюджет сумму налога брокером как налоговым агентом (на основании справки, запрошенной у брокера).
Возможно Вам будут полезны статьи:
Возвращаем излише уплаченные налоги
Сверка с налоговой - это легко!
Срочно пишем заявление на перерасчет налога на имущество за два предыдущих года!
С благодарностью к читателям, Евгения ®
