В новых редакциях 1С:Бухгалтерия строительной организации 3.1 и 1С:Бухгалтерия строительной организации КОРП 3.0 реализованы эскроу-счета.
В документе «Формирование долевого вклада» реализовано отражение целевого финансирование объекта строительства денежными и не денежными средствами. Он показывает формирование доли инвестора и соинвестора в долевом строительстве объекта.
Документ имеет 3 вида операций:
· Финансирование денежными средствами
· Финансирование денежными средствами со счета эскроу
· Финансирование надёжными средствами
Для начала работы в шапке документа необходимо указать
1. Организацию из числа собственных, входящих в состав предприятия
2. Вид (Генеральный инвестор, Инвестор использующий заемные средства, Инвестор использующий свою нераспределенную прибыль)
3. Объект строительства (справочник «Объекты»)
4. Счет учета поступлений (план счетов хозрасчетный)
5. Владелец (справочник «Пользователи»)
6. Инвестор (справочник «Контрагенты»)
7. Договор, место хранения, назначение целевых средств (справочник «Назначение целевых средств»)
Подробно разберем как работать с каждым из видов операций.
Финансирование денежными средствами
Формирование доли инвестора денежными средствами. Выбираем в шапке документа вид операции «Финансирование денежными средствами» с видом инвестора (Генеральный инвестор), заполняем организацию, объект строительства, счет учета расчетов, счет учета поступлений, инвестора и назначение целевых средств.
Документ формирует проводки по дебету счетов с контрагентами, на которых отражены поступившие денежные средства и кредит счета 86.2 на сумму долевого вклада. По налоговому учету проходит соответствие счетов, кроме сч.76.09.
Финансирование денежными средствами со счета эскроу
Чтобы отразить формирование доли инвестора денежными средствами, нужно выбрать в шапке документа вид операции «Финансирование денежными средствами» с видом инвестора (Генеральный инвестор), заполнить организацию, объект строительства, счет учета расчетов, счет учета поступлений, инвестора и назначение целевых средств. Документ сформирует проводки по дебету счетов с контрагентами, на которых отражены поступившие денежные средства, и кредит счёта 86.2 на сумму долевого вклада. По налоговому учету пройдет соответствие счетов, кроме счёта 76.09 и деньги отразятся на забалансовом счете.
Финансирование надёжными средствами
В случае, если финансирование осуществляется не денежными средствами, (строительными материалами, оборудованием) используется документ «Формирование долевого с видом операции», «Финансирование не денежными средствами».
Отличие документа «Формирование долевого вклада» с видом операции «Финансирование не денежными средствами» от того же документа с видом «Финансирование денежными средствами» в том, что в этом документе появляется табличная часть с закладками «Номенклатура» и «Строительство объектов основных средств», а в шапке документа добавлен реквизит «Место хранения».
В табличной части на закладке «Номенклатура» по кнопке «Добавить» открывается справочник «Номенклатура». Из него можно выбрать нужный материал или оборудование для внесения в табличную часть, в которую дополнительно заносится количество, цена, сумма, ставка НДС, сумма НДС, Счет БУ, Счет НДС.
В табличной части на закладке «Строительство объектов основных средств» отражается формирование долевого вклада с затратами на строительство основных средств по счету 08.03 (например, как вклад вносится здание, сооружение). По кнопке «Добавить» открывается справочник «Статьи затрат», выбирается нужная статья затрат. Устанавливаются НДС, сумма документа, счет учета БУ, счет учета НДС. Счет учета поступлений может быть выбран из общего плана счетов.
Счет-фактура регистрируется по кнопке «Ввести счет-фактуру»
Документ не формирует печатных форм.
Инвестор строительства. Закрытие долевого вклада по счетам эскроу
Документ «Закрытие долевого вклада по счетам эскроу» может вводится на основании документа «Формирование долевого вклада» с операцией «Финансирование денежными средствами со счета эскроу».
Если документ нужен по нескольким дольщикам, можно заполнить его по всем счетам эскроу. Для этого необходимо выбрать счет, на котором учитываются эскроу и нажать «Заполнить эскоу по всем» программа выберет дебетовый оборот по счету, который указан в шапке документа.
Если вы хотите внедрить 1С:БСО или 1С:БСОКОРП в работу своей организации следует покупать их у прямых разработчиков ПК "ИМПУЛЬС-ИВЦ"
