Согласно Российскому законодательству каждый гражданин имет право на открытие ИИС (Индивидуальный инвестиционный счет) и пользоваться налоговыми льготами, тем самым существенно увеличивать конечную доходность результатов инвестирования. Но на данный момент законодательство ограничивает граждан открытием только одного ИИС. А если есть необходимость разделить денежные средства для накоплений на разные цели.
Ну например у вас две финансовые цели, первая - накопление на пенсию, вторая - на покупку квартиры детям..Для таких случаев вы можете открыть параллельно с ИИС, обычный брокерский счет и пользоваться его налоговыми льготами, без ограничений!!!
По обычному брокерскому счёту вы вправе получать вычет по долгосрочному владению ценными бумагами и вычет по переносу убытков на будущее.
По ИИС вы вправе выбрать один из двух типов вычетов — на возврат НДФЛ в размере 13% от вложенных средств или снятие с вас обязанности платить налог на доход с прибыли по ценным бумагам на вашем ИИС. При этом, если вы реализуете ценные бумаги на ИИС, к ним нельзя применить вычет по долгосрочному владению (подп. 6 п. 2 ст. 219.1 НК РФ). А если вы ИИС закрываете с убытком, то его нельзя перенести на прибыль по обычному брокерскому счёту или воспользоваться вычетом по переносу убытка на будущие прибыльные налоговые периоды (п. 6 ст. 220.1 НК РФ).
Правильно построенная стратегия позволит вам не только иметь прибыль с прироста цены ценных бумаг и проценты, но и получать налоговые вычеты сразу по двум счетам.
Можно построить свою инвестиционную деятельность таким образом, чтобы получать, например, по ИИС вычет на доход, а в рамках обычного брокерского счёта — вычет по долгосрочному владению ценными бумагами.
Например:
Гражданин X приобрел в январе 2016 года на брокерском счёте акции «Газпрома» за 100 000 руб.
В апреле 2016 года он открыл ИИС.
В феврале 2019 года он решает продать акции «Газпрома» за 300 000 руб., получив тем самым прибыль в 200 000 руб. Поскольку он продержал данные акции более трёх лет, он вправе воспользоваться вычетом по долгосрочному владению ценными бумагами и освободить 200 000 руб. из-под налогообложения, сэкономив тем самым 26 000 руб. (200 000 руб. х 13%).
Также он в мае 2019 года решает закрыть ИИС и воспользоваться вычетом на доход. Предположим, что на дату закрытия положительный финансовый результат от операций с ценными бумагами на ИИС составил 1 000 000 руб. Если в подобном случае применять вычет на доход, с него не удержат 130 000 руб.
Получается, что за 2019 год благодаря налоговым вычетам он сэкономил 156 000 руб. (130 000 руб. + 26 000 руб.).
Применение в одном налоговом периоде нескольких видов налоговых вычетов является правомерным. Получение вычета на доход по ИИС не исключает право применения иных вычетов по обычному брокерскому счёту, даже если их получение происходит в одном календарном году.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Если вам нравится наш материал, подарите нам лайк или подписывайтесь на канал и мы чаще будем появляться у вас в ленте! Хороших вложений!
