Рассмотрим, как оформляется перенос убытков в 1С, на примере программы 1С:Бухгалтерия. При осуществлении организацией своей деятельности могут возникать такие случаи, когда организация вместо прибыли имеет убыток. Рассмотрим, как можно его перенести на следующий отчетный период, а также как отразить такие операции в программе, если мы только начали вести в ней учет.
В случае переноса часть пришлого убытка будет приводить к уменьшению прибыли в текущем периоде. С порядком переноса можно ознакомиться в ст. 283 НК РФ. Убытки прошлых периодов отражаются в пр. 4 к листу 02 в декларации по прибыли. Данное приложение сдается по итогам первого квартала и за год. Следует помнить о том, что за текущий период произвести уменьшение базы на сумму убытков прошлых периодов можно не более чем на 50%.
Далее перейдем к выполнению действий необходимых для переноса убытков в 1С. Расчет убытка осуществляется автоматически при помощи регламентной операции закрытия месяца. В нашем примере это закрытие декабря 2016 года. Откроем “Операции” и выберем пункт “Закрытие месяца”. После того как будет произведена данная регламентная операция можно сформировать справку-отчет “Расчет налога на прибыль”. В ней отразится сумма убытка за 2016 год. Для этого нажимаем на кнопку “Справки-расчеты” и выбираем данный отчет.
Отчет будет сформирован автоматически, и мы увидим общий убыток за 2016 год.
Далее, прежде чем приступить к перенесу убытка на будущие даты необходимо узнать сумму отложенных налоговых активов (ОНА) за 2016 год. Для этого перейдем в раздел программы “Отчеты” и сформируем “Оборотно-сальдовая ведомость по счету”. В шапке в соответствующих полях установим необходимую организацию и счет 09.
Смотрите видео-инструкцию
Подписывайтесь на наш канал.
Читайте более 100 статей-инструкций по 1С